4.封閉督辦制，保障制度執(zhí)行到位

企業(yè)可應用以“內(nèi)控（合規(guī)）工作督辦卡”為主要形式的封閉式督辦機制，對內(nèi)控風險的隱患或違規(guī)事項進行跟蹤、監(jiān)控、督辦，從而在內(nèi)控工作中及時發(fā)現(xiàn)并穩(wěn)妥處置各種風險隱患。

“內(nèi)控（合規(guī)）工作督辦”是一種公司所建立的在一定的工作日專項督導辦理相關工作事宜，并輔之以后續(xù)跟蹤落實環(huán)節(jié)的機制。它是事前防范與事后整改、糾偏各種不當行為的重要手段，有助于實現(xiàn)合規(guī)監(jiān)控的制衡性、有效性和合理性。

在出現(xiàn)下列情形之一時，各級內(nèi)控管理人員均有權啟動督辦程序，被督辦部門或相關員工則有義務積極協(xié)助與配合。

5.談話提醒制，提高內(nèi)控管理藝術性

在內(nèi)控管理工作中，可借鑒談話提醒制度，即通過暗示、提示、釋疑等談話方式，向相關人員提示風險的存在，揭示所出現(xiàn)的問題和不足，并要求對方找出解決的方法，以達到懲戒的目的。對工作中出現(xiàn)違規(guī)風險的中層管理人員，由首席風險官（合規(guī)總監(jiān)）進行警示談話；對普通員工或出現(xiàn)一般違規(guī)隱患的事項時，由內(nèi)控部門總經(jīng)理組織相關人員進行警示談話。

內(nèi)控部門或內(nèi)控管理人員通過檢查、受理投訴舉報及其他系統(tǒng)監(jiān)控等方式，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事項或合規(guī)風險隱患向相關部門進行合規(guī)警示提醒。各級內(nèi)控管理人員發(fā)現(xiàn)公司部門或員工存在以下情形，或認為確有必要時，可以提出合規(guī)談話建議。

部門負責人約請相關責任人進行合規(guī)談話時，內(nèi)控管理人員必須在場，警示和談話將納入公司對各部門的內(nèi)控管理績效考核范圍內(nèi)。

實踐證明，“談話提醒制”在及時糾正偏差，妥善處理違規(guī)事項等方面，既豐富了內(nèi)控管理的手段，維護了內(nèi)控管理的準確性、真實性與嚴肅性，還為被談話對象提供了一個陳述或申辯的機會，提高了合規(guī)管理的藝術性，大大延伸了內(nèi)控管理的空間，將監(jiān)管理念延伸到事前、事中、事后的全過程，實現(xiàn)了內(nèi)控的動態(tài)化管理。