看著我聽得目瞪口呆的樣子，薛姐笑了：“這也就是一個(gè)對(duì)基本票據(jù)的審核要求，對(duì)不同類別的票據(jù)還另外有相應(yīng)的具體要求。比如說一式數(shù)聯(lián)復(fù)寫的票據(jù)，看是不是一次復(fù)寫的，以前遇到有的員工就拿到一張空白票據(jù)，自己用筆把金額填上，這是不符合票據(jù)規(guī)定的，屬于無效的票據(jù)。發(fā)現(xiàn)私自單面填寫的發(fā)票應(yīng)拒絕受理，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)反映?！?/p>

“發(fā)現(xiàn)票據(jù)是無效的，我們就得把單子退回去？”

“對(duì)呀，這是不允許報(bào)銷的?！?/p>

“那要是真實(shí)發(fā)生的費(fèi)用，這無效的票據(jù)可怎么辦？”我以前替工程師們辦理過報(bào)銷事宜，被退回來后就再找一張同樣金額的個(gè)人發(fā)生的票據(jù)抵進(jìn)去。不過到了財(cái)務(wù)部后，我對(duì)這個(gè)做法是有些含糊的，不敢說這個(gè)做法對(duì)不對(duì)，還是別自作聰明，問問吧。

“分情況處理吧。規(guī)定是對(duì)審查出的報(bào)銷原始憑證遇有記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的單據(jù)，應(yīng)由報(bào)銷人退回原經(jīng)辦單位進(jìn)行補(bǔ)填或更正后，方可辦理報(bào)銷?！?/p>

“那要是一時(shí)找不到原單位呢？比如打個(gè)車什么的？”

“現(xiàn)在打車不會(huì)出現(xiàn)這種情況了，都是機(jī)打票，肯定是符合規(guī)定的。以前你報(bào)銷的時(shí)候經(jīng)手的車票是手填的那種，那就可以找一張自己用過的頂上吧，嚴(yán)格來講是不允許的?！?/p>

“哦?！笨磥砦乙郧暗淖龇ㄔ诠竞戏ㄔ试S的邊緣上。

“那要是票丟了怎么辦？只能自認(rèn)倒霉了？”

“從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證?！?/p>

“這個(gè)審查也得要些時(shí)間的，怪不得規(guī)定交來憑證第二天付款呢?！?/p>

看來我再對(duì)流程提出改進(jìn)意見時(shí)，應(yīng)該多了解相關(guān)的規(guī)定后再去想改進(jìn)的事兒。不能只憑滿腔熱情就盲目進(jìn)行。

這筆錢能給報(bào)銷嗎 -- 審批審核

學(xué)習(xí)了對(duì)票據(jù)是否有效的審核方法后，還不能說這張報(bào)銷憑證就已經(jīng)合格可以付款了。票據(jù)的合格與否可以由我們財(cái)務(wù)人員來審核，但是這筆錢的合理性就得由各級(jí)管理者來把關(guān)了。