是過去的4958÷42＝118（倍），也不能說你現(xiàn)在的月收入比過去增加了4958－42＝4916（元），更不能說這兩個時點你的月平均收入是（4958＋42）÷2＝2500（元），否則會讓人笑掉大牙的。

道理很簡單，因為在不同歷史時期比較這種數(shù)字是毫無意義的。要使這種數(shù)字比較變得有意義，就必須把它們折算到同一個時點上來進行比較，在通常情況下是折算成現(xiàn)值來比較，即比較現(xiàn)值的大小。

所以讀者容易看到，當(dāng)書上在描述過去的某個數(shù)字時，往往會用“相當(dāng)于現(xiàn)在”來加以補充說明，以使讀者有一個更清楚地認(rèn)識，也便于對比。對過去的數(shù)值是怎樣，對將來的數(shù)值（終值）更是如此。

在利息計算過程中，通常用到的現(xiàn)值、終值計算公式有：

單利現(xiàn)值計算公式

P＝

復(fù)利現(xiàn)值計算公式

P＝

單利終值計算公式

S＝P?（1+i?n）

復(fù)利終值計算公式

S＝P?（1+i）n

其中，P為現(xiàn)值，S為終值，i為利率，n為期限。

例如，某人為5歲的兒子在銀行存入一筆50萬元存款，準(zhǔn)備在20年后作為孩子的結(jié)婚費用。如果未來20年的銀行平均存款利率為5%，那么20年后這筆資金將會變成多少呢？

這實際上是求這筆50萬元存款20年后的終值是多少。根據(jù)計算公式可得S＝50×（1＋5%）20＝50×2.653＝126.5（萬元）。

同樣的道理，如果某人想為他5歲的兒子20年后結(jié)婚準(zhǔn)備一筆100萬元的資金，假如在這20年中銀行的平均存款利率為5%，那么他現(xiàn)在要存入多少錢？

這實際上是說現(xiàn)在把多少錢存入銀行20年后能得到100萬元的本金和利息。換句話說，20年后100萬元的現(xiàn)值是多少。根據(jù)計算公式可得

P＝ ＝ ＝37.69（萬元）

利率是利息率的簡稱，是在一定時期內(nèi)利息與貸款本金的比率。利率的計算公式是

i= ×100%

其中，i表示利率，I表示利息額，P表示貸款本金。

由于計算利息的時間長度不同，所以利率也分為年利率、月利率、日利率等多種。年利率以年為時間單位，通常用“%”表示；月利率以月為時間單位，通常用“ ”表示；日利率以天為時間單位，通常用“ 酃”來表示。

西方國家習(xí)慣于用年利率表示，我國則習(xí)慣于用月利率表示。例如同樣是說利息4厘，如果沒有特別說明，這在西方國家往往就是指年利率4%；而在我國則是指月利率4 ，即年利率4.8%。

金融學(xué)點睛

利息是剩余價值的特殊轉(zhuǎn)化形式，它的最高水平是利潤。就全社會而言，利率的最高水平是社會平均利潤率，前者總是低于后者。