圖3-2報(bào)表合并系統(tǒng)的框架構(gòu)圖

基層主體的主要操作包括：

● 從核算系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)抽取報(bào)表合并所需的系統(tǒng)數(shù)據(jù)。

● 手工輸入系統(tǒng)外和其他補(bǔ)充數(shù)據(jù)。

● 對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加載、計(jì)算和校驗(yàn)。

● 將校驗(yàn)正確的報(bào)表數(shù)據(jù)提交到上一級(jí)合并主體。

中間層級(jí)的合并主體的主要操作包括：

● 審閱下級(jí)主體的報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)。

● 對(duì)下級(jí)主體的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

● 審批下級(jí)主體的報(bào)表數(shù)據(jù)。

● 進(jìn)行本級(jí)的抵消、幣種轉(zhuǎn)換、合并等相關(guān)計(jì)算。

總部層級(jí)的主要操作包括：

● 審閱下級(jí)主體的報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)。

● 對(duì)下級(jí)主體的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

● 審批下級(jí)主體的報(bào)表數(shù)據(jù)。

● 進(jìn)行本級(jí)的抵消、幣種轉(zhuǎn)換、準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換、合并等相關(guān)計(jì)算。

● 發(fā)布和對(duì)外披露報(bào)表。

2. 合并報(bào)表系統(tǒng)流程

利用系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)表合并的流程如圖3-3所示。系統(tǒng)逐漸提交的數(shù)據(jù)包括報(bào)表數(shù)據(jù)和內(nèi)部交易的明細(xì)數(shù)據(jù)。上級(jí)主體對(duì)下級(jí)主體的調(diào)整數(shù)據(jù)通過(guò)調(diào)整分錄的方式存儲(chǔ)在系統(tǒng)中。系統(tǒng)會(huì)按照不同幣種、準(zhǔn)則計(jì)算多套報(bào)表數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在系統(tǒng)中。

3. 合并報(bào)表軟件系統(tǒng)8項(xiàng)最主要的功能特點(diǎn)

1）幣種轉(zhuǎn)換。報(bào)表合并系統(tǒng)中不同幣種匯率的維護(hù)如圖3-4所示。