不同幣種匯率的維護：記錄相關(guān)歷史匯率，維護本期的期末匯率和平均匯率，建立與待折算的相關(guān)幣種報表的關(guān)系。

圖3-3利用系統(tǒng)進行報表合并的流程圖

圖3-4報表合并系統(tǒng)中不同種匯率的維護

2）公司間內(nèi)部交易的對賬和抵消。建立抵消關(guān)系是對賬和抵消的第一步工作，通過建立抵消科目表來標示往來科目與差異科目。

內(nèi)部交易科目〖〗差異科目公司間應(yīng)收〖〗公司間應(yīng)付〖〗內(nèi)部銷售差異

系統(tǒng)預(yù)置抵消規(guī)則是找到交易雙方的第一個公共父項進行抵消。內(nèi)部交易抵消模版的準備工作是：分權(quán)益類抵消關(guān)系和業(yè)務(wù)交易類抵消關(guān)系；根據(jù)用戶的內(nèi)部交易具體種類設(shè)置和維護（增減或修改）抵消關(guān)系。

3）調(diào)整或抵消的分錄。

4）持股比例計算。

5）組織關(guān)系和投資關(guān)系調(diào)整。

6）美國會計準則（US GAAP）、國際會計準則（IAS）、中國會計準則和其他本地化的會計準則轉(zhuǎn)換。

7）支持報表的流程管理和審計追蹤。

8）支持逐級合并或一步合并的應(yīng)用。

3.3報表合并信息化案例

A公司及其子公司在中國全國范圍內(nèi)開發(fā)、建設(shè)和經(jīng)營管理發(fā)電廠，是中國最大的上市發(fā)電公司。目前全資擁有20家電廠、控股18家營運電力公司及參股10家營運電力公司。在紐約、香港、上海三地上市的發(fā)電公司，全員勞動生產(chǎn)率在國內(nèi)電力行業(yè)保持先進水平。

1. 實施報表合并系統(tǒng)的背景

1）三地（A股、H股和N股）上市，每季度需要披露大量的信息，三種準則主表和附表超過100張。

2）分子公司眾多。

3）耗時的合并報表過程，還不能保證數(shù)據(jù)的準確性。

4）頻繁的組織架構(gòu)變更。