（2）貸款條件。票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行以購(gòu)買(mǎi)借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。貸款條件除流動(dòng)資金貸款規(guī)定的條件外還應(yīng)具備以下條件：①在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織；②與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；③能提供具有法律效力的購(gòu)銷(xiāo)合同及其增值稅發(fā)票；④有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)；⑤與銀行信貸關(guān)系良好，無(wú)貸款逾期記錄；⑥能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。

（3）貼現(xiàn)金額、期限及利率。貼現(xiàn)金額按下列公式計(jì)算：貼現(xiàn)金額=票面金額-貼現(xiàn)利息-手續(xù)費(fèi)

其中：貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)天數(shù)×貼現(xiàn)率/30

貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（到期日遇例假日順延，但應(yīng)加付計(jì)息天數(shù)）

（4）貼現(xiàn)的流程：

1）銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門(mén)負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)出票人的資格、資信、購(gòu)銷(xiāo)合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。銀行認(rèn)定其符合規(guī)定和承兌條件后，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

2）商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：

與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；具有支付匯票金額的可靠資金；內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。　

3）銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。　

4）銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存至開(kāi)戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。

5）承兌銀行存在合法抗辯事由拒絕支付的，應(yīng)自接到匯票的次日起3日內(nèi)，作拒絕付款證明，連同商業(yè)銀行承兌匯票郵寄持票人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。

6）銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。

2. 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)

（1）基本概念與特征。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指當(dāng)中小企業(yè)有資金需求時(shí)，商業(yè)承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了提前取得資金，將未到期的商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。在商業(yè)承兌匯票到期時(shí)，銀行則向承兌人提示付款，當(dāng)承兌人未予償付時(shí)，銀行對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人保留追索權(quán)。

商業(yè)承兌匯票的特征有：貼現(xiàn)是以企業(yè)信用為基礎(chǔ)的融資，如果承兌企業(yè)的資信非常好，相對(duì)較容易取得貼現(xiàn)融資；商業(yè)承兌匯票可以流通轉(zhuǎn)讓；已承兌的商業(yè)承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌人或承兌人開(kāi)戶銀行掛失止付；出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。

（2）承兌條件。商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織；與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。

簽發(fā)商業(yè)承兌匯票必須記載下列事項(xiàng)：①表明“商業(yè)承兌匯票”的字樣；②無(wú)條件支付的委托；③確定的金額；④付款人名稱；⑤收款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。

欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，商業(yè)承兌匯票無(wú)效。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。

（3）貼現(xiàn)的流程。

1）簽發(fā)匯票。商業(yè)承兌匯票按照雙方協(xié)定，可以由付款單位簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)。商業(yè)承兌匯票一式三聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌人（付款單位）留存；第二聯(lián)為商業(yè)承兌匯票，由收款人開(kāi)戶銀行隨結(jié)算憑證寄付款人開(kāi)戶銀行作為付出傳票的附件；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)人存查。商業(yè)承兌匯票由付款單位承兌，付款單位承兌時(shí)，無(wú)需填寫(xiě)承兌協(xié)議，也不通過(guò)銀行辦理，因而也就無(wú)需向銀行支付手續(xù)費(fèi)，只需在商業(yè)承兌匯票的第二聯(lián)正面簽署“承兌”字樣并加蓋預(yù)留銀行的印鑒后，交給收款單位。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)先交付款單位承兌，再交收款單位專類保管。