巴林銀行的內(nèi)部審計(jì)極其松散，在損失達(dá)到5000萬(wàn)英鎊時(shí)，巴林銀行總部曾派人調(diào)查里森的賬目，資產(chǎn)負(fù)債表也明顯記錄了這些虧損，但巴林銀行高層對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表反映出的問(wèn)題視而不見(jiàn)，輕信了里森的謊言。此外，他在新加坡有一批追隨者。一位交易員說(shuō)：“當(dāng)所有跡象表明應(yīng)當(dāng)賣(mài)出時(shí)，他卻把行情抬得更高，而本地的交易員都跟著他走?！泵刻扉_(kāi)市前，所有的交易員都會(huì)打聽(tīng)里森將會(huì)如何做，然后學(xué)著做。他在新加坡的頂頭上司對(duì)他是如此信賴(lài)，以至于放棄了對(duì)他的任何監(jiān)察。里森用剪刀、膠水和傳真假造花旗銀行有5000萬(wàn)英鎊存款，也沒(méi)有人去核實(shí)一下花旗銀行的賬目。

里森對(duì)巴林銀行總部報(bào)喜不報(bào)憂，將“88888”賬戶中累積的虧損隱瞞，只將獲利的交易上報(bào)。1994年，在巴林集團(tuán)稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的3700萬(wàn)英鎊中，有2850萬(wàn)英鎊來(lái)自里森的套利業(yè)務(wù)，他因而被銀行高層視為明星交易員，銀行高層盡可能地滿足里森的需求，使得原有的內(nèi)部審計(jì)對(duì)里森失效。

1995年1月11日，新加坡期貨交易所的審計(jì)與稅務(wù)部致函巴林銀行，提出他們對(duì)維持“88888”號(hào)賬戶所需資金問(wèn)題的一些疑慮，而此時(shí)里森每天要求倫敦匯入1000多萬(wàn)英鎊支付其追加保證金。可這些問(wèn)題仍然沒(méi)有引起巴林銀行高層的懷疑。監(jiān)管不力不僅導(dǎo)致了巴林銀行的倒閉，也使其3名高級(jí)管理人員受到法律懲處。

1995年1月份，里森看好日本股市，分別在東京和大阪等地買(mǎi)了大量期貨合同，指望在日經(jīng)指數(shù)上升時(shí)賺取大額利潤(rùn)。誰(shuí)知天有不測(cè)風(fēng)云，日本坂神地震打擊了日本股市的回升勢(shì)頭，股價(jià)持續(xù)下跌。巴林銀行最后損失金額高達(dá)14億美元之巨，而其自有資產(chǎn)只有幾億美元，虧損巨額難以抵補(bǔ)，這座曾經(jīng)輝煌的金融大廈就這樣倒塌了。

金融衍生產(chǎn)品像一把“雙刃劍”，它既是風(fēng)險(xiǎn)管理工具，把商業(yè)銀行所面臨的利率、匯率等風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)市場(chǎng)轉(zhuǎn)移出去，也可以把它作為冒險(xiǎn)的籌碼，寄希望于賺取巨額利潤(rùn)。如果控制不當(dāng)，這種投機(jī)行為就會(huì)招致不可估量的損失。里森對(duì)金融衍生產(chǎn)品的操作無(wú)度使巴林銀行成為了犧牲品。

巴林銀行的毀滅還在于不熟悉金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)80年代中期，一些國(guó)家的金融主管機(jī)構(gòu)便發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)的金融法律和規(guī)范不能有效地約束金融衍生產(chǎn)品的交易行為。更重要的是，某些金融衍生產(chǎn)品設(shè)計(jì)的目的，便是規(guī)避法律上的約束，以降低其交易成本，開(kāi)拓更大的市場(chǎng)空間。但“素以經(jīng)營(yíng)保守名聲卓著”的巴林銀行，其高層在面對(duì)里森所假造出的高額獲利面前，沒(méi)有看到變幻莫測(cè)的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)中蘊(yùn)藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)，相反卻認(rèn)為“賺錢(qián)是令人驚異地簡(jiǎn)單”。結(jié)果造成了難以挽回的悲劇。

●一些被忽略的細(xì)節(jié)

1992年3月，巴林銀行的一份內(nèi)部傳真就提出警告：“我們正處于一種可能造成災(zāi)難的危險(xiǎn)境地。我們的制度缺陷將造成財(cái)務(wù)虧損或失去客戶的信任，或兩者兼有?！钡@一警告沒(méi)有受到重視。

1993年英格蘭銀行允許巴林銀行在大坂的股票交易中突破規(guī)定不得超過(guò)25%的限制。

里森在到1993年12月截止的15個(gè)月中，新加坡期貨公司的交易活動(dòng)造成和未造成的損失為1900萬(wàn)英鎊。它報(bào)告的利潤(rùn)是900萬(wàn)英鎊。如此謊報(bào)利潤(rùn)竟未被發(fā)現(xiàn)。

從1993年底開(kāi)始，對(duì)里森的專(zhuān)門(mén)交易負(fù)有責(zé)任的羅思·貝克和作為股本產(chǎn)品部門(mén)負(fù)責(zé)人并對(duì)股本產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任的瑪麗·沃爾茲，兩人都對(duì)新加坡期貨公司的交易性質(zhì)或是否可能獲利等都不真正了解。

1994年7月至8月巴林內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提出了職責(zé)分開(kāi)的具體建議，但這些建議未得到實(shí)施。

1995年1月11日，新加坡期貨交易所的審計(jì)與稅務(wù)部致函巴林銀行，提出他們對(duì)維持“88888”號(hào)賬戶所需資金問(wèn)題的一些疑慮，而此時(shí)里森每天要求倫敦匯入1000多萬(wàn)英鎊支付其追加保證金?？蛇@些問(wèn)題仍然沒(méi)有引起巴林銀行高層的懷疑