在企業(yè)上市過程中，中介機構(gòu)（即顧問團隊）發(fā)揮著各種不同的職能。企業(yè)上市成功與否，中介機構(gòu)發(fā)揮的作用至關(guān)重要。

一、中介機構(gòu)的團隊組成

一般而言，中介機構(gòu)團隊包括如下成員：

（一）財務(wù)顧問（Financial Adviser）

優(yōu)秀的財務(wù)顧問能夠?qū)ζ髽I(yè)上市作出詳細的分析，并準(zhǔn)確預(yù)算企業(yè)的上市費用和可融資的能力，且對企業(yè)上市的成功融資與否，也具有一定影響。財務(wù)顧問可以協(xié)助企業(yè)挑選其他專業(yè)團隊成員，減輕企業(yè)在上市過程中的負擔(dān)。

財務(wù)顧問在企業(yè)上市最初的準(zhǔn)備階段就要開始工作，協(xié)助企業(yè)解決以下各項問題：

1．企業(yè)結(jié)構(gòu)重組、改組事宜及有關(guān)法規(guī)問題。

包括建議重組方案、管理結(jié)構(gòu)、董事會組成、重大合約以及選擇控股公司注冊地點、財務(wù)會計、利潤預(yù)測、稅務(wù)責(zé)任及資產(chǎn)評估等。

2．收集招股書資料、制作文件、盡職審查。

3．負責(zé)股票分銷，同分銷商合作推介股票。

4．對企業(yè)的上市過程負責(zé)整體策劃，并負責(zé)與其他團隊聯(lián)絡(luò)與協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。

（二）保薦人（Sponsor）

所謂保薦人，即負責(zé)向證券交易所推薦上市申請的經(jīng)紀(jì)人。保薦人除了代表企業(yè)辦理申請上市手續(xù)之外，還要負責(zé)決定企業(yè)上市進間表、上市的融資金額、價格、分銷給其他證券經(jīng)紀(jì)商或機構(gòu)投資者、巡回推介等，且在企業(yè)上市兩年內(nèi)繼續(xù)擔(dān)任其保薦人。

（三）律師（Legal Adviser）

律師的主要工作有：草擬法律文件、重大合約、公司合同與章程、提供企業(yè)重組及公司法的意見，并負責(zé)草擬文件向交易所申請上市。

通常而言，一個上市申請中的律師至少需要兩方，一方代表保薦人，另一方代表企業(yè)。

（四）審計師（Auditor）

審計師的主要工作為：審計企業(yè)賬目、審核企業(yè)未來的現(xiàn)金盈利預(yù)算，并對招股書內(nèi)刊登的稅務(wù)、資產(chǎn)評估等數(shù)據(jù)進行審核和同意。