支持彈性預算、滾動預測□系統(tǒng)管理以財務部門為主，沒有太多的IT能力〖〗□操作簡單

□通過配置實施，最好避免二次開發(fā)

4.廣泛接口——避免信息孤島

實際數(shù)據(jù)分散在財務、ERP、人力資源等多個系統(tǒng)中，從這些系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)耗費大量的工作時間。

系統(tǒng)應該提供數(shù)據(jù)接口工具，具有整合不同業(yè)務系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的能力。

5.有效監(jiān)控——實現(xiàn)事前、事中、事后的動態(tài)控制

根據(jù)預算信息對實際的費用支出及資金支付進行事前、實時控制。

支持基于工作流的電子審批。

能夠與預算、核算系統(tǒng)緊密銜接。

為管理決策層提供直觀的、儀表盤式的關鍵數(shù)據(jù)展示（見圖5-21）。

能夠動態(tài)顯示預算的關鍵性指標數(shù)據(jù)及指標的實際執(zhí)行情況。

能夠針對特點指標鉆取到明細的業(yè)務、財務數(shù)據(jù)。

預算的動態(tài)控制如圖5-22所示。

圖5-21直觀的、儀表盤式的關鍵數(shù)據(jù)展示

圖5-22預算的動態(tài)控制

5.5全面預算管理軟件的現(xiàn)狀分析

全面預算管理軟件的發(fā)展如圖5-23所示。

系統(tǒng)能力〖〗〖〗電子表格

基于二維數(shù)

據(jù)模型的預

算軟件

大型ERP軟

件預算模塊

基于多維數(shù)

據(jù)模型的專

業(yè)預算軟件〖〗針對個人使用設計的通用數(shù)據(jù)表格工具國內(nèi)財務、ERP廠商的預算模塊

國外ERP廠商的預算模塊

國外專業(yè)的BPM廠商的預算產(chǎn)品

圖5-23全面預算管理軟件的發(fā)展

1.Excel類的通用電子表格工具

Excel類的通用電子表格工具的優(yōu)勢和局限性如圖5-24和表5-3所示。

優(yōu)勢

□通用的表格工具，使用方便，具有較高的靈活性

□提供大量的公式、宏等計算工具

□系統(tǒng)的購置成本低〖〗局限性

□很難作為多人協(xié)同工作的平臺

□二維表格體系，數(shù)據(jù)管理散亂

□缺乏對業(yè)務、財務模型的支持，需要定義大量公式

□預算模型調(diào)整工作量大

□無法自動獲取實際數(shù)據(jù)

□工作效率低圖5-24電子表格工具的優(yōu)勢和局限性表5-3電子表格工具的局限性

數(shù)據(jù)零散的存放于不同的Book或Sheet。

計算規(guī)則通過行列標識的單元格坐標來進行表達，例如。

“Sheet2!D1＝Sheet1!A1－Sheet1!B1”，

當表的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化時很容易造成公式的混亂和錯誤。

報表形式相對靜態(tài)。

2.基于二維數(shù)據(jù)模型的預算軟件

基于二維數(shù)據(jù)模型的預算軟件的優(yōu)勢和局限性如圖5-25所示。

優(yōu)勢

□提供多人協(xié)調(diào)工作的平臺

□提供了一定的業(yè)務、財務邏輯，公式定義較為直觀〖〗局限性

□二維表格體系，預算模型定義、調(diào)整工作量大

□內(nèi)置的預算角度固定，難以根據(jù)需求靈活定義

□內(nèi)置的業(yè)務邏輯相對固定，僵化、缺乏柔性

□數(shù)據(jù)靈活分析查詢能力弱圖5-25基于二維數(shù)據(jù)模型的預算軟件的優(yōu)勢和局限性3.大型ERP軟件的預算管理模塊

大型ERP軟件的預算管理模塊的優(yōu)勢和局限性如圖5-26所示。