風(fēng)險(xiǎn)管理（初、中級(jí)適用 2023年版）

目　　錄

第一章　 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 1

　 第一節(jié)　 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 1

一、 風(fēng)險(xiǎn)、 收益與損失 1

二、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別 3

三、 系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn) 6

　 第二節(jié)　 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 10

一、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的模式 11

二、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略 12

三、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的作用 15

　 第三節(jié)　 風(fēng)險(xiǎn)管理定量基礎(chǔ) 16

一、 概率及概率分布 16

二、 線性回歸分析 24

三、 收益和風(fēng)險(xiǎn)的度量 27

四、 風(fēng)險(xiǎn)分散的數(shù)理原理 29

第二章　 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 32

　 第一節(jié)　 風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu) 32

一、 董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 33

二、 監(jiān)事會(huì) 35

三、 高級(jí)管理層 35

四、 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 37

　 第二節(jié)　 風(fēng)險(xiǎn)文化、 偏好和限額 40

一、 風(fēng)險(xiǎn)文化和策略 40

二、 風(fēng)險(xiǎn)偏好管理 42

三、 風(fēng)險(xiǎn)限額管理 45

　 第三節(jié)　 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程 48

一、 風(fēng)險(xiǎn)管理政策 48

二、 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 49

　 第四節(jié)　 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)與 IT 系統(tǒng) 54

一、 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù) 54

二、 風(fēng)險(xiǎn) IT 系統(tǒng) 58

　 第五節(jié)　 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì) 60

一、 內(nèi)部控制 60

二、 內(nèi)部審計(jì) 62

第三章　 資本管理 67

　 第一節(jié)　 資本定義及功能 67

一、 資本的定義 67

二、 資本的功能 68

三、 資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系 68

　 第二節(jié)　 資本分類和構(gòu)成 70

一、 資本分類 70

二、 監(jiān)管資本構(gòu)成 71

三、 資本扣除項(xiàng) 74

　 第三節(jié)　 資本充足率 74

一、 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求 75

二、 資本充足率影響因素和管理策略 76

三、 儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求 78

四、 系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求 79

五、 第二支柱資本要求 80

　 第四節(jié)　 杠桿率 81

一、 杠桿率要求的提出 81

二、 杠桿率指標(biāo)的計(jì)算 82

三、 杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn) 83

四、 系統(tǒng)重要性銀行杠桿率緩沖要求 84

第四章　 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 85

　 第一節(jié)　 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 85

一、 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 86

二、 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 93

三、 個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 98

四、 貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 100

　 第二節(jié)　 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量 101

一、 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量的發(fā)展 101

二、 基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法 107

三、 信用風(fēng)險(xiǎn)組合的計(jì)量 119

　 第三節(jié)　 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 120

一、 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 121

二、 信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 128

三、 信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 134

　 第四節(jié)　 信用風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋 138

一、 限額管理 138

二、 關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制和緩釋 143

　 第五節(jié)　 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 147

一、 權(quán)重法 148

二、 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 152

　 第六節(jié)　 集中度風(fēng)險(xiǎn)管理 155

一、 集中度風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征 155

二、 授信集中度管理主要框架 155

　 第七節(jié)　 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)管理 159

一、 資產(chǎn)證券化定義和分類 159

二、 資產(chǎn)證券化發(fā)展和意義 160

三、 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 162

　 第八節(jié)　 貸款損失準(zhǔn)備與不良資產(chǎn)處置 168

一、 貸款損失準(zhǔn)備管理 168

二、 不良資產(chǎn)處置 170

第五章　 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 179

　 第一節(jié)　 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 179

一、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的特征與分類 179

二、 交易賬簿和銀行賬簿劃分 181

三、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 182

　 第二節(jié)　 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 184

一、 基本概念 184

二、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法 188

　 第三節(jié)　 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 193

一、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理 193

二、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告 196

三、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制 197

第四節(jié)　 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 198

一、 標(biāo)準(zhǔn)法 199

二、 內(nèi)部模型法 202

三、 巴塞爾協(xié)議Ⅲ市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)新規(guī) 204

　 第五節(jié)　 銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理 206

一、 銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求 207

二、 銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法 208

三、 銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理措施 209

　 第六節(jié)　 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理 210

一、 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)定義 210

二、 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量范圍 210

三、 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法 211

四、 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施 213

第六章　 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 215

　 第一節(jié)　 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 215

一、 操作風(fēng)險(xiǎn)特征和分類 215

二、 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 220

　 第二節(jié)　 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 222

一、 風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估 222

二、 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程 223

　 第三節(jié)　 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 224

一、 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 224

二、 損失數(shù)據(jù)收集 227

三、 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 229

　 第四節(jié)　 操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋 230

一、 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 230

二、 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋 238

　 第五節(jié)　 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 240

一、 基本指標(biāo)法 240

二、 標(biāo)準(zhǔn)法 241

三、 高級(jí)計(jì)量法 246

四、 新標(biāo)準(zhǔn)法 247

　 第六節(jié)　 外包風(fēng)險(xiǎn)管理 248

一、 外包的定義及原則 248

二、 外包風(fēng)險(xiǎn)管理主要框架 249

第七節(jié)　 信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理 251

一、 信息科技風(fēng)險(xiǎn)定義和特征 251

二、 信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理主要框架 251

三、 信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理 258

　 第八節(jié)　 反洗錢管理 261

一、 洗錢與反洗錢 261

二、 反洗錢監(jiān)管體系 264

三、 商業(yè)銀行反洗錢管理體系 268

四、 商業(yè)銀行反洗錢工作重點(diǎn) 270

第七章　 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 272

　 第一節(jié)　 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 272

一、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)概述 273

二、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生因素 275

三、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的外生因素 276

四、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn): 多種風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)換 278

　 第二節(jié)　 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量 281

一、 短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 282

二、 現(xiàn)金流分析 285

三、 中長(zhǎng)期結(jié)構(gòu)性分析 289

四、 市場(chǎng)流動(dòng)性分析 295

　 第三節(jié)　 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 296

一、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè) 296

二、 市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 301

三、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告 302

　 第四節(jié)　 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制 306

一、 資產(chǎn)管理 306

二、 負(fù)債管理 309

三、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制的國(guó)內(nèi)實(shí)踐 311

　 第五節(jié)　 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理 313

一、 應(yīng)急機(jī)制的作用 313

二、 應(yīng)急機(jī)制的關(guān)鍵要素 313

三、 流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃 314

第八章　 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理 320

　 第一節(jié)　 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 320

一、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型 320

二、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 322

　 第二節(jié)　 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量 323

一、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 323

二、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類 325

三、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量 326

　 第三節(jié)　 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 326

一、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè) 326

二、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn) IT 系統(tǒng)建設(shè) 327

三、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 327

　 第四節(jié)　 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋 329

一、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額和集中度管理 330

二、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法和工具 330

三、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置 331

第九章　 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 333

　 第一節(jié)　 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理 333

一、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 334

二、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 336

三、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告 337

四、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋 339

　 第二節(jié)　 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 345

一、 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 346

二、 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 348

三、 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告 351

四、 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋 351

第十章　 其他風(fēng)險(xiǎn)管理 355

　 第一節(jié)　 交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)管理 355

一、 交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)定義和特征 356

二、 交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)傳染路徑 356

三、 交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)管理措施 358

　 第二節(jié)　 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 359

一、 表外業(yè)務(wù)定義和分類 360

二、 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 361

三、 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn) 363

第三節(jié)　 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 364

一、 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)概述 364

二、 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估 366

三、 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施 373

　 第四節(jié)　 衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理 379

一、 衍生產(chǎn)品定義和分類 379

二、 衍生產(chǎn)品準(zhǔn)入和適合度評(píng)估 380

三、 衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理措施 381

　 第五節(jié)　 新產(chǎn)品 (業(yè)務(wù)) 風(fēng)險(xiǎn)管理 382

一、 新產(chǎn)品 (業(yè)務(wù)) 風(fēng)險(xiǎn)定義和特征 382

二、 新產(chǎn)品 (業(yè)務(wù)) 風(fēng)險(xiǎn)主要類別 383

三、 新產(chǎn)品 (業(yè)務(wù)) 風(fēng)險(xiǎn)管理措施 384

　 第六節(jié)　 行為風(fēng)險(xiǎn)管理 385

一、 行為風(fēng)險(xiǎn)定義和特征 385

二、 行為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策 386

三、 行為風(fēng)險(xiǎn)管理措施 387

　 第七節(jié)　 氣候風(fēng)險(xiǎn)管理 389

一、 氣候風(fēng)險(xiǎn)定義和特征 389

二、 氣候風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策 391

三、 氣候風(fēng)險(xiǎn)管理措施 392

第十一章　 壓力測(cè)試 395

　 第一節(jié)　 壓力測(cè)試概述 395

一、 壓力測(cè)試定義 395

二、 壓力測(cè)試作用 396

三、 壓力測(cè)試分類 396

四、 壓力測(cè)試流程 397

五、 承壓指標(biāo)及傳導(dǎo)路徑 397

　 第二節(jié)　 壓力測(cè)試情景 399

一、 壓力情景定義 399

二、 風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)因子 400

三、 風(fēng)險(xiǎn)因子的變化幅度 401

四、 壓力情景的內(nèi)在一致性 402

五、 壓力情景的預(yù)測(cè)期間 403

　 第三節(jié)　 壓力測(cè)試方法 404

一、 信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試 404

二、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試 408

三、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試 410

　 第四節(jié)　 壓力測(cè)試報(bào)告及應(yīng)用 415

一、 壓力測(cè)試報(bào)告 415

二、 壓力測(cè)試應(yīng)用 416

第十二章　 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與資本評(píng)估 417

　 第一節(jié)　 總體要求 417

一、 國(guó)內(nèi)監(jiān)管要求 417

二、 巴塞爾委員會(huì)監(jiān)管要求 417

　 第二節(jié)　 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 420

一、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最佳實(shí)踐 420

二、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體要求 421

　 第三節(jié)　 資本規(guī)劃 425

一、 資本規(guī)劃的主要內(nèi)容及頻率 425

二、 資本規(guī)劃的監(jiān)管要求 426

　 第四節(jié)　 內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告 427

一、 內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告內(nèi)容和作用 427

二、 內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的監(jiān)管要求 427

　 第五節(jié)　 恢復(fù)與處置計(jì)劃 428

一、 恢復(fù)與處置計(jì)劃的定義和作用 428

二、 恢復(fù)與處置計(jì)劃的監(jiān)管要求及主要內(nèi)容 429

第十三章　 銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束 432

　 第一節(jié)　 銀行監(jiān)管 432

一、 銀行監(jiān)管定義和必要性 432

二、 銀行監(jiān)管目標(biāo)、 理念、 原則和標(biāo)準(zhǔn) 435

三、 金融監(jiān)管體制和銀行監(jiān)管法規(guī)體系 437

四、 銀行監(jiān)管的主要方法 446

五、 銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管模式和內(nèi)容 449

　 第二節(jié)　 市場(chǎng)約束 453

一、 市場(chǎng)約束機(jī)制 453

二、 信息披露 455

三、 外部審計(jì) 459

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