稅收學(xué)原理

目錄

CONTENTS

第1章 稅收基礎(chǔ)理論 / 1

1.1 政府為什么要征稅 / 1

1.2 稅收的概念及特征 / 15

1.3 稅收的產(chǎn)生和發(fā)展 / 19

1.4 稅收的職能和作用 / 29

第2章 稅收要素與分類 / 35

2.1 稅收要素 / 35

2.2 稅收分類 / 47

第3章 稅收原則理論 / 54

3.1 稅收原則的產(chǎn)生和發(fā)展 / 55

3.2 稅收財(cái)政原則 / 62

3.3 稅收公平原則 / 68

3.4 稅收效率原則 / 74

3.5 稅收法治原則 / 79

第4章 稅收與資源配置 / 83

4.1 資源配置的必要性及標(biāo)準(zhǔn) / 83

4.2 資源配置中的稅收效應(yīng)及內(nèi)容 / 87

4.3 稅收與外部性問(wèn)題 / 93

第5章 稅收與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 / 100

5.1 稅收對(duì)國(guó)民收入的影響 / 100

5.2 稅收對(duì)就業(yè)的影響 / 103

5.3 稅收對(duì)價(jià)格的影響 / 105

5.4 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的稅收政策機(jī)制 / 111

第6章 稅收與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) / 116

6.1 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的決定因素 / 116

6.2 稅收與勞動(dòng)供求 / 123

6.3 稅收與儲(chǔ)蓄 / 130

6.4 稅收與投資 / 136

稅收學(xué)原理

VI

第7章 稅收與收入分配 / 145

7.1 收入分配的含義及標(biāo)準(zhǔn) / 145

7.2 收入分配的市場(chǎng)決定及政府調(diào)控的意義 / 150

7.3 稅收影響個(gè)人收入分配的機(jī)制 / 152

7.4 稅收影響企業(yè)收入分配的機(jī)制 / 160

7.5 中國(guó)實(shí)現(xiàn)收入分配公平化的政策選擇 / 163

第8章 稅收負(fù)擔(dān)理論 / 172

8.1 稅收負(fù)擔(dān)概述 / 172

8.2 稅收負(fù)擔(dān)的衡量指標(biāo) / 175

8.3 稅收負(fù)擔(dān)的影響因素 / 178

8.4 稅收負(fù)擔(dān)分析 / 179

第9章 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁理論 / 184

9.1 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念 / 184

9.2 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式 / 186

9.3 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的條件及影響因素 / 189

9.4 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁規(guī)律分析 / 192

第10章 稅制結(jié)構(gòu)理論 / 201

10.1 稅制結(jié)構(gòu)的概念及演變 / 201

10.2 稅制結(jié)構(gòu)的類型 / 206

10.3 稅種設(shè)置的理論與實(shí)踐 / 212

10.4 各稅系概況 / 218

10.5 稅制結(jié)構(gòu)的比較分析 / 232

第11章 稅式支出理論 / 239

11.1 稅式支出的含義及特征 / 239

11.2 稅式支出的分類 / 245

11.3 稅式支出的原則 / 247

11.4 稅式支出的效應(yīng) / 250

11.5 稅式支出的管理 / 255

第12章 稅制設(shè)計(jì)理論 / 259

12.1 稅制設(shè)計(jì)原則 / 259

12.2 稅制設(shè)計(jì)的最優(yōu)稅收理論 / 262

12.3 最優(yōu)商品稅稅制設(shè)計(jì) / 264

12.4 最優(yōu)所得稅稅制設(shè)計(jì) / 267

12.5 最優(yōu)稅收理論對(duì)我國(guó)稅制改革的啟示 / 270

目錄

VII

第13章 稅務(wù)管理 / 272

13.1 稅務(wù)管理的概念 / 272

13.2 稅收征管制度 / 275

13.3 稅收行政管理 / 279

13.4 納稅信用管理 / 285

第14章 稅收管理體制 / 288

14.1 稅收管理體制的概念及原則 / 288

14.2 稅收管理體制的模式 / 291

14.3 現(xiàn)行分稅制管理體制的現(xiàn)狀及改革 / 292

參考文獻(xiàn) / 299