全面注冊(cè)制上市一本通：流程、實(shí)操與案例

目 錄
前　言
第一章　資本市場(chǎng)概況1
第一節(jié)　多層次資本市場(chǎng)1
第二節(jié)　四板2
第三節(jié)　新三板2
第四節(jié)　北交所5
第五節(jié)　創(chuàng)業(yè)板9
第六節(jié)　科創(chuàng)板11
第七節(jié)　主板13
第八節(jié)　全面注冊(cè)制15
第九節(jié)　上市可行性論證16
第十節(jié)　上市的方式17
第二章　盡職調(diào)查20
第一節(jié)　盡職調(diào)查概述20
第二節(jié)　盡職調(diào)查的實(shí)施程序21
第三節(jié)　盡職調(diào)查的內(nèi)容27
第四節(jié)　盡職調(diào)查實(shí)務(wù)典型問(wèn)題34
第三章　財(cái)務(wù)規(guī)范44
第一節(jié)　財(cái)務(wù)規(guī)范的目標(biāo)44
第二節(jié)　財(cái)務(wù)規(guī)范的相關(guān)IPO要求45
第三節(jié)　財(cái)務(wù)規(guī)范實(shí)務(wù)典型問(wèn)題66
第四章　股權(quán)清晰75
第一節(jié)　股權(quán)清晰的概念與目的75
第二節(jié)　股權(quán)清晰的相關(guān)IPO要求77
第三節(jié)　股權(quán)清晰實(shí)務(wù)典型問(wèn)題83
第五章　股權(quán)激勵(lì)92
第一節(jié)　股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)概念與目的92
第二節(jié)　股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)94
第三節(jié)　股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理100
第四節(jié)　股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)問(wèn)題101
第五節(jié)　股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)IPO要求102
第六節(jié)　股權(quán)激勵(lì)實(shí)務(wù)典型問(wèn)題105
第六章　股權(quán)融資110
第一節(jié)　股權(quán)融資的相關(guān)概念110
第二節(jié)　投資者的類別劃分111
第三節(jié)　股權(quán)融資的操作流程113
第四節(jié)　股權(quán)融資實(shí)務(wù)典型問(wèn)題116
第七章　實(shí)際控制人122
第一節(jié)　實(shí)際控制人的認(rèn)定原則與目的122
第二節(jié)　實(shí)際控制人的相關(guān)概念124
第三節(jié)　實(shí)際控制人的類別劃分125
第四節(jié)　實(shí)際控制人的相關(guān)法規(guī)要求126
第五節(jié)　實(shí)際控制人實(shí)務(wù)典型問(wèn)題130
第八章　獨(dú)立性134
第一節(jié)　資產(chǎn)完整性134
第二節(jié)　人員獨(dú)立性136
第三節(jié)　財(cái)務(wù)獨(dú)立性138
第四節(jié)　機(jī)構(gòu)獨(dú)立性139
第五節(jié)　業(yè)務(wù)獨(dú)立性140
第九章　勞動(dòng)用工151
第一節(jié)　職工薪酬151
第二節(jié)　社會(huì)保障152
第三節(jié)　三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)154
第四節(jié)　勞動(dòng)糾紛155
第五節(jié)　勞務(wù)派遣156
第六節(jié)　勞務(wù)外包157
第十章　土地問(wèn)題160
第一節(jié)　土地的類別與權(quán)利160
第二節(jié)　土地的流轉(zhuǎn)方式162
第三節(jié)　與土地相關(guān)的財(cái)務(wù)核算與稅務(wù)問(wèn)題166
第四節(jié)　土地的相關(guān)IPO要求168
第五節(jié)　與土地相關(guān)的實(shí)務(wù)典型問(wèn)題170
第十一章　募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)173
第一節(jié)　募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)的基本原則173
第二節(jié)　募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)的要點(diǎn)174
第三節(jié)　募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)需要規(guī)避的問(wèn)題178
第四節(jié)　募集資金總額與分配179
第五節(jié)　募投項(xiàng)目手續(xù)相關(guān)事項(xiàng)180
第六節(jié)　募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)典型問(wèn)題181
第十二章　股份制改造183
第一節(jié)　股份制改造的相關(guān)概念183
第二節(jié)　股改的條件185
第三節(jié)　股改的程序186
第四節(jié)　股改實(shí)務(wù)典型問(wèn)題187
第十三章　上市輔導(dǎo)工作198
第一節(jié)　上市輔導(dǎo)的概念與相關(guān)法規(guī)198
第二節(jié)　輔導(dǎo)工作的目標(biāo)、分工與輔導(dǎo)對(duì)象200
第三節(jié)　輔導(dǎo)工作的內(nèi)容202
第四節(jié)　輔導(dǎo)工作的流程205
第五節(jié)　上市輔導(dǎo)工作實(shí)務(wù)典型問(wèn)題209
第十四章　新三板掛牌與轉(zhuǎn)板212
第一節(jié)　新三板掛牌與轉(zhuǎn)板的概念212
第二節(jié)　新三板掛牌的流程與問(wèn)題212
第三節(jié)　轉(zhuǎn)板的流程與問(wèn)題214
第十五章　借殼上市219
第一節(jié)　借殼上市的相關(guān)概念與類別219
第二節(jié)　借殼上市的審核標(biāo)準(zhǔn)220
第三節(jié)　借殼上市的操作程序223
第四節(jié)　借殼上市實(shí)務(wù)典型問(wèn)題224
第十六章　分拆上市231
第一節(jié)　分拆上市的相關(guān)概念231
第二節(jié)　“假”分拆232
第三節(jié)　“真”分拆233
第四節(jié)　分拆上市實(shí)務(wù)典型問(wèn)題235
第十七章　中概股回歸239
第一節(jié)　中概股回歸的相關(guān)概念與類別239
第二節(jié)　中概股回歸A股240
第三節(jié)　中概股回歸港股242
第四節(jié)　中概股回歸實(shí)務(wù)典型問(wèn)題243
第十八章　重點(diǎn)行業(yè)問(wèn)題249
第一節(jié)　重點(diǎn)行業(yè)的選取標(biāo)準(zhǔn)249
第二節(jié)　行業(yè)資質(zhì)或登記手續(xù)250
第三節(jié)　行業(yè)特別問(wèn)題254
第十九章　商業(yè)合理性270
第一節(jié)　商業(yè)合理性的概念270
第二節(jié)　主體資格的相關(guān)問(wèn)題271
第三節(jié)　獨(dú)立性的相關(guān)問(wèn)題274
第四節(jié)　規(guī)范運(yùn)行的相關(guān)問(wèn)題275
第五節(jié)　財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的相關(guān)問(wèn)題277
第六節(jié)　募投項(xiàng)目的相關(guān)問(wèn)題280
第二十章　上市常見(jiàn)誤區(qū)281
第一節(jié)　關(guān)于資本市場(chǎng)281
第二節(jié)　關(guān)于上市論證284
第三節(jié)　選擇中介機(jī)構(gòu)286
第四節(jié)　上市常見(jiàn)誤區(qū)實(shí)務(wù)典型問(wèn)題287
結(jié)語(yǔ)293
附錄　參考法規(guī)294