審計與內(nèi)控管理工作手冊

第 1章 審計工作管理
1.1審計發(fā)展趨勢
1.1.1全面化
1.1.2標(biāo)準(zhǔn)化
1.1.3多元化
1.1.4精準(zhǔn)化
1.1.5電子化
1.2審計工作的5大工作階段
1.2.1　5大工作階段導(dǎo)圖
1.2.2　5大工作階段任務(wù)描述
1.3審計團(tuán)隊建設(shè)
1.3.1審計部門結(jié)構(gòu)設(shè)計
1.3.2審計管理制度設(shè)計
1.3.3審計崗位職責(zé)設(shè)計
1.3.4審計部門考核設(shè)計
1.4審計人員的職業(yè)道德與法律規(guī)范
1.4.1審計人員的職業(yè)道德
1.4.2審計人員應(yīng)遵法規(guī)
第 2章　審計工作準(zhǔn)備
2.1　審查審計事項
2.1.1　相關(guān)人員約談
2.1.2　制作調(diào)查問卷
2.1.3　查看往期資料
2.2風(fēng)險評估
2.2.1　風(fēng)險評估要素
2.2.2　風(fēng)險評估程序
2.2.3　風(fēng)險評估實施流程
2.2.4　評估重大錯報風(fēng)險
2.3　編制審計計劃
2.3.1　總體審計計劃
2.3.2　具體審計計劃
2.4　下達(dá)審計通知書
2.4.1　通知書基本內(nèi)容
2.4.2　審計通知書模板
2.4.3　通知書下發(fā)時間
第3章　審計工作實施
3.1　開展審計工作
3.1.1　相關(guān)人員對接
3.1.2　搜集審計證據(jù)
3.1.3　整理審計記錄
3.2　符合性測試
3.2.1　符合性測試的內(nèi)容
3.2.2　符合性測試的方法
3.2.3　測試結(jié)果評價
3.3　實質(zhì)性測試
3.3.1　實質(zhì)性測試主要工作
3.3.2　實質(zhì)性測試的方法
3.3.3　測試結(jié)果評價
3.4　審計發(fā)現(xiàn)與建議
3.4.1　形成審計發(fā)現(xiàn)
3.4.2提出審計建議
第4章　審計報告
4.1　初步形成審計報告
4.1.1　編制審計底稿
4.1.2　提出審計報告
4.1.3　征求審計意見
4.2　正式形成審計報告
4.2.1　編制正式審計報告
4.2.2　審核審計報告
4.2.3　報送審計報告
4.2.4　建立審計檔案
第5章　后續(xù)審計與評價
5.1　后續(xù)審計
5.1.1　后續(xù)審計的內(nèi)容
5.1.2　后續(xù)審計報告模板
5.2　審計評價
5.2.1　審計評價標(biāo)準(zhǔn)
5.2.2　審計評價意見
5.2.3　審計評價模板
5.3審計成果使用
5.3.1落實整改
5.3.2責(zé)任追究
第6章　內(nèi)部控制體系建設(shè)
（內(nèi)部控制體系建設(shè)步驟
內(nèi)部控制體系建設(shè)方案
內(nèi)部控制體系流程圖
內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)）
6.1控制環(huán)境
6.1.1內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
6.1.2控制環(huán)境的主要風(fēng)險
6.1.3持續(xù)完善控制環(huán)境
6.2風(fēng)險評估
6.2.1風(fēng)險識別
6.2.2風(fēng)險分析方法
6.2.3風(fēng)險應(yīng)對措施
6.3控制活動
或者是　預(yù)防性控制 檢查性控制 指導(dǎo)性控制 糾錯性控制 補(bǔ)償性控制
或者是　不相容職務(wù)分離控制 授權(quán)審批控制 會計系統(tǒng)控制 財產(chǎn)保護(hù)控制 預(yù)算控制
運營分析控制　績效考評控制
6.3.1控制活動方案設(shè)計
6.3.2控制活動實施措施
6.4信息與溝通
6.4.1信息收據(jù)與傳遞
6.4.2信息系統(tǒng)設(shè)計
6.4.3溝通渠道與機(jī)制設(shè)計
6.5內(nèi)部監(jiān)督
6.5.1內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置
6.5.2內(nèi)部監(jiān)督制度設(shè)計
6.5.3內(nèi)部監(jiān)督流程設(shè)計
6.5.4內(nèi)部監(jiān)督辦法
第7章　內(nèi)部控制制度
7.1內(nèi)部控制制度框架
7.1.1內(nèi)部控制制度框架設(shè)計
7.1.2內(nèi)部控制制度圖譜
7.2內(nèi)部控制制度內(nèi)容
7.2.1財務(wù)控制制度
7.2.2實物控制制度
7.2.3組織控制制度
7.2.4人員控制制度
第8章　內(nèi)部控制流程設(shè)計
8.1貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.1.1貨幣資金業(yè)務(wù)控制流程圖
8.1.2貨幣資金業(yè)務(wù)控制風(fēng)險點
8.1.3貨幣資金業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點
8.2采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.2.1采購與付款業(yè)務(wù)控制流程圖
8.2.2采購與付款業(yè)務(wù)風(fēng)險點
8.2.3采購與付款業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點
8.3銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.3.1銷售與收款業(yè)務(wù)控制流程圖
8.3.2銷售與收款業(yè)務(wù)風(fēng)險點
8.3.3銷售與收款業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點
8.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.4.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程圖
8.4.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險點
8.4.3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點
8.5成本費用業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.5.1成本費用業(yè)務(wù)控制流程圖
8.5.2成本費用業(yè)務(wù)風(fēng)險點
8.5.3成本費用業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點
8.6工程項目業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.6.1工程項目業(yè)務(wù)控制流程圖
8.6.2工程項目業(yè)務(wù)風(fēng)險點
8.6.3工程項目業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點
第9章　內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督
9.1內(nèi)部控制檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)
9.1.1檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置
9.1.2檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)職責(zé)
9.2內(nèi)部控制檢查監(jiān)督制度
9.2.1檢查監(jiān)督制度設(shè)計
9.2.2檢查監(jiān)督制度實施
9.3內(nèi)部控制檢查監(jiān)督流程
9.3.1檢查監(jiān)督流程設(shè)計
9.3.2檢查監(jiān)督流程關(guān)鍵點
9.3.3檢查監(jiān)督流程圖
9.4內(nèi)部控制檢查監(jiān)督方法
9.4.1日常檢查監(jiān)督
9.4.2專項檢查監(jiān)督
9.5內(nèi)部控制檢查監(jiān)督報告
9.5.1檢查監(jiān)督報告內(nèi)容
9.5.2檢查監(jiān)督報告重點
9.5.3檢查監(jiān)督報告模板
第 10章　內(nèi)部控制評價
10.1內(nèi)控控制評價原則
10.1.1全面性原則
10.1.2重要性原則
10.1.3客觀性原則
10.2內(nèi)部控制評價內(nèi)容
10.2.1內(nèi)部環(huán)境評價
10.2.2風(fēng)險評估評價
10.2.3控制活動評價
10.2.4信息與溝通評價
10.2.5內(nèi)部監(jiān)督評價
10.3內(nèi)部控制評價方案
10.3.1制定評價方案
10.3.2組織評價團(tuán)隊
10.3.3實施評價方案
10.4認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷
10.4.1內(nèi)部控制設(shè)計缺陷
10.4.2內(nèi)部控制運行缺陷
10.5內(nèi)部控制評價報告
10.5.1內(nèi)部控制評價報告內(nèi)容
10.5.2內(nèi)部控制評價報告要點
10.5.3內(nèi)部控制評價報告模板
10.5.4內(nèi)部控制評價報告報送
第 11章　內(nèi)控與內(nèi)審、風(fēng)險管理、合規(guī)
11.1內(nèi)控與內(nèi)審
11.1.1內(nèi)控與內(nèi)審的區(qū)別
11.1.2內(nèi)控與內(nèi)審的聯(lián)系
11.1.3內(nèi)控與內(nèi)審的協(xié)調(diào)措施
11.2內(nèi)控與風(fēng)險管理
11.2.1內(nèi)控與風(fēng)險管理的區(qū)別
11.2.2內(nèi)控與風(fēng)險管理的聯(lián)系
11.2.3風(fēng)險管理下的內(nèi)控體系建設(shè)
11.3內(nèi)控與合規(guī)
11.3.1內(nèi)部與合規(guī)的區(qū)別
11.3.2內(nèi)部與合規(guī)的聯(lián)系
11.3.3內(nèi)控與合規(guī)管理體系建設(shè)
11.4內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險一體化管理體系
11.4.1一體化管理組織體系設(shè)計
11.4.2一體化管理運行體系設(shè)計
11.4.3一體化管理保障體系設(shè)計