風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南

定　價(jià)：￥69.80

作　者：	付淑威著
出版社：	人民郵電出版社
叢編項(xiàng)：	普華審計(jì)實(shí)務(wù)工具書(shū)系列
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787115599551	出版時(shí)間：	2022-10-01	包裝：	平裝
開(kāi)本：	16開(kāi)	頁(yè)數(shù)：	228	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展日新月異，內(nèi)部審計(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的監(jiān)督作用也日益增強(qiáng)。但是在實(shí)務(wù)中，仍有部分內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向、制度基礎(chǔ)導(dǎo)向的理解不夠透徹；部分內(nèi)部審計(jì)組織仍以傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主，在制訂年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃時(shí)未系統(tǒng)考慮組織風(fēng)險(xiǎn)。如何適應(yīng)組織的發(fā)展，幫助組織加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，從而助力組織實(shí)現(xiàn)增值，是內(nèi)部審計(jì)人員要思考和面對(duì)的問(wèn)題。本書(shū)由具有二十多年審計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的一線審計(jì)專業(yè)人士?jī)A情打造，書(shū)中深入淺出地介紹了內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的思維模式；同時(shí)還詳細(xì)介紹了在年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制訂階段、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目準(zhǔn)備階段、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及整改階段，如何以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向制訂計(jì)劃、進(jìn)行審前調(diào)查、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、進(jìn)行審計(jì)溝通，如何形成有價(jià)值的審計(jì)報(bào)告、提出審計(jì)建議和利用審計(jì)結(jié)果，并且提供了作者在工作實(shí)踐中梳理總結(jié)的大量的制度、流程、表單和模板等。本書(shū)適合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員、企業(yè)財(cái)務(wù)人員、企業(yè)舞弊調(diào)查相關(guān)人員閱讀和使用。

作者簡(jiǎn)介

　　付淑威畢業(yè)于南京審計(jì)大學(xué)審計(jì)專業(yè)，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)EMBA；擁有高級(jí)審計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、國(guó)際項(xiàng)目管理師、獨(dú)立董事等職稱或資格；榮獲“浙江省女職工建功立業(yè)標(biāo)兵”“浙江省內(nèi)審實(shí)務(wù)專家”等榮譽(yù)稱號(hào)。具有20多年內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，先后在中國(guó)鋁業(yè)、華立集團(tuán)、德意集團(tuán)、波司登公司、博地集團(tuán)從事審計(jì)工作，涉足大型制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、商業(yè)服務(wù)業(yè)、影視業(yè)、旅游業(yè)、服裝業(yè)、藥業(yè)、電子信息業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等行業(yè)；帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)完成800多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，至今仍奔走在審計(jì)業(yè)務(wù)一線。創(chuàng)辦“快樂(lè)內(nèi)審”，發(fā)布500多篇原創(chuàng)文章；創(chuàng)辦視頻號(hào) 抖音號(hào)“快樂(lè)內(nèi)審?fù)恪?，分享風(fēng)控、審計(jì)的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)與思考，深受同行們的喜愛(ài)。開(kāi)發(fā)“風(fēng)控之道——如何提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力”“審計(jì)增值之道——風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的實(shí)踐與思考”“溝通之道——十大策略助你有效化解審計(jì)沖突”等十多門線上線下講座，好評(píng)如潮。個(gè)人自媒體：“快樂(lè)內(nèi)審”“快樂(lè)內(nèi)審?fù)恪?/div>

圖書(shū)目錄

第一章風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)概述 1
一、內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)述 3
二、內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和核心原則 4
三、內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性 5
四、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程 6
五、四種不同類型的審計(jì)思維模式 7
六、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則 8
七、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概述 10
八、內(nèi)部審計(jì)定位與職能 12
九、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系 13
十、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)概述 15
十一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)中應(yīng)注意的問(wèn)題 16
十二、小測(cè)試 17
第二章年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制訂實(shí)務(wù)指南 19
一、年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的主要內(nèi)容 21
二、制訂年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的步驟 22
三、識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法 23
四、制訂年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)考慮的因素 28
五、必選審計(jì)項(xiàng)目 29
六、制訂、執(zhí)行年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)規(guī)避的事項(xiàng) 30
七、與年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃相關(guān)的注意事項(xiàng) 30
八、風(fēng)險(xiǎn)信息的來(lái)源 31
九、職業(yè)審慎 31
十、年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃案例 33
十一、小測(cè)試 37
第三章內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目準(zhǔn)備階段實(shí)務(wù)指南 39
一、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的里程碑事件 41
二、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的規(guī)范化 42
三、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目審前調(diào)查 43
四、評(píng)估內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 46
五、編制審計(jì)實(shí)施方案 47
六、全新審計(jì)項(xiàng)目的正確實(shí)施方式 50
七、審計(jì)通知書(shū)模板 52
八、獲取審計(jì)資料的技巧 56
九、小測(cè)試 57
第四章內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段實(shí)務(wù)指南 59
一、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其具體事項(xiàng) 61
二、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段相關(guān)重要會(huì)議 63
三、審計(jì)實(shí)施階段重要的審計(jì)表單 66
四、審計(jì)證據(jù)及取證注意事項(xiàng) 67
五、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段應(yīng)注意的事項(xiàng) 70
六、獲取審計(jì)證據(jù)的主要方法 70
七、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的五要素 73
八、審計(jì)工作底稿及其編寫(xiě)指南 76
九、開(kāi)好審計(jì)離場(chǎng)會(huì) 80
十、經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)指南 81
十一、信息化管理審計(jì)工作指南 87
十二、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)工作指南 89
十三、審計(jì)案例分析 98
十四、采購(gòu)比價(jià)審計(jì)案例及案例啟示 101
十五、小測(cè)試 106
第五章內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及整改階段實(shí)務(wù)指南 107
一、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及整改階段的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其具體事項(xiàng) 109
二、正確認(rèn)識(shí)審計(jì)報(bào)告 111
三、審計(jì)報(bào)告的作用 111
四、審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求 112
五、撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告的方法和起點(diǎn) 113
六、審計(jì)報(bào)告的格式和類型 114
七、影響審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的因素 114
八、審計(jì)報(bào)告的十個(gè)相關(guān)注意事項(xiàng) 115
九、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告常出現(xiàn)的 25 個(gè)問(wèn)題 116
十、審計(jì)報(bào)告忌用的 11 種措辭 121
十一、審計(jì)報(bào)告中容易忽視的細(xì)節(jié)——標(biāo)點(diǎn)符號(hào) 122
十二、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的滿意度評(píng)價(jià) 124
十三、審計(jì)組與被審計(jì)單位對(duì)報(bào)告產(chǎn)生分歧時(shí)的處理策略 128
十四、審計(jì)結(jié)果溝通 128
十五、內(nèi)部審計(jì)聯(lián)席會(huì)工作指南 129
十六、審計(jì)報(bào)告模板 131
十七、破解審計(jì)整改難之謎 136
十八、評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的配合度 139
十九、審計(jì)報(bào)告案例加點(diǎn)評(píng) 139
二十、小測(cè)試 140
第六章內(nèi)部審計(jì)制度及團(tuán)隊(duì)管理實(shí)務(wù)指南 141
一、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告關(guān)系及其利弊 143
二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的制度體系 144
三、內(nèi)部審計(jì)守則及崗位職責(zé)示例 144
四、內(nèi)部審計(jì)制度的示例 147
五、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)考核體系 180
六、小測(cè)試 182

附錄 183
附錄 A 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 183
附錄 B 《關(guān)于深化中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》 197
附錄 C 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》 205
附錄 D 中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及具體準(zhǔn)則（部分） 211
附錄 E 《浙江省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》 221