SAP管理系統的審計模擬實訓

定　價：￥58.00

作　者：	孫文龍
出版社：	上海財經大學出版社
叢編項：
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787564237202	出版時間：	2021-07-01	包裝：	平裝-膠訂
開本：	16開	頁數：	177	字數：

內容簡介

　　本教材以SAP財務處理模塊為核心，將真實企業(yè)案例數據融入到SAP會計核算中。再從審計實務出發(fā)，對該企業(yè)實施全部的審計程序。內容包括SAP賬務處理及其邏輯結構，基于SAP系統的銷售應收循環(huán)審計、采購應付循環(huán)審計、存貨成本審計、貨幣資金審計?；赟AP系統的內部控制風險分析，業(yè)務約定書的簽訂，審計報告的出具。本教材以SAP財務處理模塊為核心，將真實企業(yè)案例數據融入到SAP會計核算中。再從審計實務出發(fā)，對該企業(yè)實施全部的審計程序。內容包括SAP賬務處理及其邏輯結構，基于SAP系統的銷售應收循環(huán)審計、采購應付循環(huán)審計、存貨成本審計、貨幣資金審計?；赟AP系統的內部控制風險分析，業(yè)務約定書的簽訂，審計報告的出具。

作者簡介

　　孫文龍，男，博士，中國黨員，現任上海對外經貿大學MPAcc教育中心副主任，碩士生導師，主要從事會計、審計、稅務，ERP信息管理系統的教學研究工作，主講《SAP信息系統管理》、《審計學》、《稅收籌劃及管理》等課程，主要研究方向：公司并購、大數據分析，文本情感分析。發(fā)表論文10余篇，主持完成省部級課題2項

圖書目錄

總序………………………………………………………………………………………………… 1
前言………………………………………………………………………………………………… 1
第1章基于SAP系統的審計概述 …………………………………………………………… 1
1.1 為什么審計人員需要了解SAP系統 ………………………………………………… 1
1.2 審計人員所面臨的SAP系統層次的困境 …………………………………………… 3
1.3 SAP系統介紹 ………………………………………………………………………… 4
1.4 本章小結………………………………………………………………………………… 10
第2章如何從SAP系統中獲得審計所需要的數據 ………………………………………… 11
2.1 準備和分析表格數據…………………………………………………………………… 12
2.2 準備和分析SAP報告 ………………………………………………………………… 20
2.3 使用列表生成器………………………………………………………………………… 31
2.4 本章小結………………………………………………………………………………… 36
第3章 SAP系統的內部控制環(huán)境評估 ……………………………………………………… 38
3.1 系統的安全訪問保護…………………………………………………………………… 38
3.2 工作臺組織者和傳輸系統……………………………………………………………… 45
3.3 訪問和日志記錄………………………………………………………………………… 50
3.4 工作請求程序、文檔和系統日志 ……………………………………………………… 53
3.5 批量輸入接口…………………………………………………………………………… 56
3.6 掌握數據的更改………………………………………………………………………… 57
3.7 數據截止核對…………………………………………………………………………… 59
3.8 發(fā)票核對和付款流程…………………………………………………………………… 65
3.9 本章小結………………………………………………………………………………… 69
第4章如何在SAP系統中執(zhí)行審計 ………………………………………………………… 70
4.1 基于SAP系統的審計的準備工作 …………………………………………………… 70
4.2 來自其他系統數據的審計風險………………………………………………………… 72
4.3 被審計企業(yè)IT部門的風險 …………………………………………………………… 74
4.4 設置 AIS系統 ………………………………………………………………………… 75
4.5 AIS審計模塊…………………………………………………………………………… 82
4.6 映射業(yè)務………………………………………………………………………………… 83
4.7 審計資產負債表項目的功能…………………………………………………………… 93
4.8 本章小結 ……………………………………………………………………………… 102
第5章基于SAP系統的IT審計 …………………………………………………………… 103
5.1 已安裝系統、系統環(huán)境和活動SAP組件概述 ……………………………………… 103
5.2 內部開發(fā)概覽及評估 ………………………………………………………………… 111
5.3 SAP系統財務會計環(huán)境中的數據流和對賬過程 …………………………………… 131
5.4 保護SAP系統免受未經授權的訪問………………………………………………… 134
5.5 對SAP系統授權的審計……………………………………………………………… 138
5.6 跟蹤關鍵的主記錄更改 ……………………………………………………………… 168
5.7 對自動化作業(yè)進行審計 ……………………………………………………………… 170
5.8 檢查批量輸入程序 …………………………………………………………………… 172
5.9 個人相關數據的保護 ………………………………………………………………… 173 5.10 本章小結……………………………………………………………………………… 177