企業(yè)所得稅實務操作指導

定　價：￥68.00

作　者：	齊曉倩著
出版社：	中國財政經濟出版社
叢編項：
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787522303697	出版時間：	2021-04-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數：		字數：

內容簡介

　　本書是一本學習書，是一本講實務操作的思路分析書。本書的目的是幫助一線工作人員牢固樹立“定性+定量”的分析思路，在業(yè)務處理時能夠透過現象看本質，步步有依據、頭腦常清明。所以，本書既有政策分析、理論講解，又有思路指引和方法指導。為了講得明白又生動，本書在解釋政策文件時會通過細致飽滿的實務案例從不同角度分析政策內涵要求，并巧妙地將政策分析思路以及實務操作要點貫穿其中。值得一提的是，書中近200個案例全部精選自一線實務，大處著眼、小處著手，極具代表性。本書分為概述篇、資產篇、損益篇及其他項目篇四個部分，內容務實精細，有助于廣大財稅工作者理順涉稅業(yè)務思路、提升全流程把控能力，切實化解涉稅風險。

作者簡介

　　齊曉倩，碩士研究生，稅務師。具有十余年一線稅收實務工作經驗。2017年獲得省級業(yè)務能手，2018年深度參與個人所得稅改革工作。在《中國稅務報》發(fā)表《企業(yè)重組的特殊性稅務處理》等專業(yè)文章。熱愛稅收業(yè)務、善于思考總結，尤其專長企業(yè)所得稅業(yè)務處理、個人所得稅涉外業(yè)務分析、發(fā)票管理等內容。

圖書目錄

第一章導言
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳
第二節(jié) 稅會差異與納稅調整
第二章企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）基礎信息表與主表
第一節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）封面
一、項目填報說明
二、相關政策
第二節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單
一、項目填報說明
二、相關政策
第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表（A000000）
一、項目填報說明
二、相關政策
第四節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）主表（A100000）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第三章一般企業(yè)收入、成本支出、期間費用納稅申報表
第一節(jié) 一般企業(yè)收入明細表（A101010）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第二節(jié) 一般企業(yè)成本支出明細表（A102010）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第三節(jié) 期間費用明細表（A104000）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第四章納稅調整項目明細表（A105000）
第一節(jié) 納稅調整項目明細表收入類調整項目
一、納稅調整項目明細表（收入類調整項目）
二、視同銷售收入（填寫A105010）
三、未按權責發(fā)生制原則確認的收入（填寫A105020）
四、投資收益（填寫A105030）
五、按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益
六、交易性金融資產初始投資調整
七、公允價值變動凈損益
八、不征稅收入（其中專項用途財政性資金填寫A105040）
九、銷售折扣、折讓和退回
十、其他
第二節(jié) 納稅調整項目明細表扣除類調整項目
一、納稅調整項目明細表（扣除類調整項目）
二、視同銷售成本（填寫表A105010）
三、職工薪酬（填寫A105050）
四、業(yè)務招待費支出
五、廣告費和業(yè)務宣傳費支出（填寫A105060）
六、捐贈支出（填寫A105070）
七、利息支出
八、罰金、罰款和被沒收財物的損失
九、稅收滯納金、加收利息
十、贊助支出
十一、與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用
十二、傭金和手續(xù)費支出
十三、不征稅收入用于支出所形成的費用（其中專項用途財政性資金用于支出所形成的費用填寫A105040）
十四、跨期扣除項目
十五、與取得收入無關的支出
十六、境外所得分攤的共同支出
十七、黨組織工作經費
第三節(jié) 納稅調整項目明細表資產類調整項目
一、納稅調整項目明細表（資產類調整項目）
二、資產折舊、攤銷（填寫表A105080）
三、資產減值準備金
四、資產損失（填寫A105090）
第四節(jié) 納稅調整項目明細表特殊事項
一、納稅調整項目明細表（特殊事項）
二、企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100）
三、政策性搬遷（填寫A105110）
四、特殊行業(yè)準備金（填寫A105120）
第五節(jié) 《納稅調整項目明細表》特殊事項
第五章企業(yè)所得稅彌補虧損明細表（A106000）
第六章稅收優(yōu)惠相關項目明細表
第一節(jié) 免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表（A107010）
第二節(jié) 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表（A107011）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第三節(jié) 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表（A107012）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第四節(jié) 所得減免優(yōu)惠明細表（A107020）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
第五節(jié) 抵扣應納稅所得額明細表（A107030）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第六節(jié) 減免所得稅優(yōu)惠明細表（A107040）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第七節(jié) 高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表（A107041）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第八節(jié) 軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表（A107042）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第九節(jié) 稅額抵免優(yōu)惠明細表（A107050）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第七章境外所得稅收抵免相關項目明細表
第一節(jié) 境外所得稅收抵免明細表（A108000）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第二節(jié) 境外所得納稅調整后所得明細表（A108010）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第三節(jié) 境外分支機構彌補虧損明細表（A108020）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第四節(jié) 跨年度結轉抵免境外所得稅明細表（A108030）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第八章跨地區(qū)經營匯總納稅相關項目明細表
第一節(jié) 跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表（A109000）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第二節(jié) 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表（A109010）
一、項目填報說明
二、表內、表間關系
三、相關政策
第九章企業(yè)所得稅前扣除憑證
第一節(jié) 稅前扣除憑證管理
一、稅前扣除憑證的定義及種類
二、稅前扣除憑證管理
第二節(jié) 補救措施
一、稅前扣除憑證的取得時間
二、不合規(guī)憑證不得作為稅前扣除憑證
三、未按規(guī)定取得扣除憑證的補救措施
第十章企業(yè)所得稅優(yōu)惠備查與備案資料
第一節(jié) 備查資料
第二節(jié) 備案資料
第十一章高新技術企業(yè)
第一節(jié) 高新技術企業(yè)認定
一、認定條件
二、認定流程
第二節(jié) 高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策
后記