財(cái)報(bào)思維：寫給忙碌者的財(cái)報(bào)學(xué)習(xí)書

目 錄
財(cái)報(bào)里隱藏了什么 1

第一部分

第一章　財(cái)報(bào)初體驗(yàn) 3
一、準(zhǔn)備一份學(xué)習(xí)用的財(cái)報(bào) 4
二、財(cái)務(wù)概念和財(cái)務(wù)初體驗(yàn) 4

第二章　財(cái)報(bào)思維真正的價(jià)值 9
一、財(cái)報(bào)真正的價(jià)值—體檢表、成績(jī)單、錢袋子 10
二、財(cái)報(bào)思維是什么思維 11

第三章　四層五部分學(xué)財(cái)報(bào)—如何認(rèn)識(shí)、讀懂、看透、掌控 15
一、整體層認(rèn)識(shí)財(cái)報(bào) 16
二、指標(biāo)層深度應(yīng)用 18
三、業(yè)務(wù)層看透公司 19
四、戰(zhàn)略層掌控全局 21
五、循序漸進(jìn)地四層五部分學(xué)財(cái)報(bào) 24

第四章　財(cái)報(bào)五角大樓 29
一、先從認(rèn)識(shí)財(cái)報(bào)信息開始 30
二、“財(cái)報(bào)五角大樓”的數(shù)據(jù)源 33
三、僅用五個(gè)數(shù)據(jù)做出來(lái)的財(cái)報(bào)分析 38
四、幾家公眾公司的“財(cái)報(bào)五角大樓” 41
五、總結(jié)“財(cái)報(bào)五角大樓”學(xué)到的五個(gè)指標(biāo) 44

第五章　財(cái)報(bào)“九宮格” 47
一、財(cái)報(bào)“九宮格”：資負(fù)權(quán)、收成利、經(jīng)投籌 48
二、三大報(bào)表的結(jié)構(gòu)描述 53
三、折紙記憶法：“十六宮格”學(xué)財(cái)報(bào) 55
四、“變形CFO”貫穿三大報(bào)表的邏輯關(guān)系 61
五、“九宮格”組團(tuán)：幾個(gè)上市公司的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián) 63
六、“六面魔方”玩轉(zhuǎn)財(cái)報(bào)分析 73

第六章　“三表同框”縱覽公司經(jīng)營(yíng)全貌 77
一、學(xué)會(huì)讀數(shù)字 78
二、“三表同框”更有利于理解報(bào)表邏輯 82
三、以“三表同框”模式分析一家公司 90

第七章　三大財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目分解基礎(chǔ) 97
一、境內(nèi)外報(bào)表格式和項(xiàng)目的差異及一致性 99
二、養(yǎng)成“三表同框”的習(xí)慣 100
三、學(xué)習(xí)報(bào)表項(xiàng)目的三大結(jié)構(gòu) 102
四、查看報(bào)表要關(guān)注的五個(gè)細(xì)節(jié) 103

第八章　利潤(rùn)表項(xiàng)目 105
一、收入 106
二、成本費(fèi)用 109
三、普通公司使用不多的利潤(rùn)表項(xiàng)目 116
四、利潤(rùn)表中出現(xiàn)的第一個(gè)利潤(rùn) 121
五、利潤(rùn)總額 122
六、凈利潤(rùn) 124
七、凈利潤(rùn)下面的各項(xiàng)內(nèi)容綜述 126

第九章　現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 129
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 130
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 136
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 142
四、流量表其他內(nèi)容和凈流量 146

第十章　資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 149
一、流動(dòng)資產(chǎn) 150
二、非流動(dòng)資產(chǎn) 158
三、流動(dòng)負(fù)債 166
四、非流動(dòng)負(fù)債 172
五、所有者權(quán)益/股東權(quán)益/凈資產(chǎn) 175

第十一章　財(cái)務(wù)報(bào)表初步分析 183
一、簡(jiǎn)單卻有效的數(shù)據(jù)占比分析 184
二、同維度、多角度的數(shù)據(jù)對(duì)比分析 190

第十二章　財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)分析 205
一、股東權(quán)益報(bào)酬率：考量公司獲利能力的指標(biāo) 206
二、流動(dòng)比率：考量公司結(jié)構(gòu)化資金管控和短期償債能力的指標(biāo) 211
三、資產(chǎn)負(fù)債率：考量公司長(zhǎng)期償債能力及整體風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo) 215
四、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：考量公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理效率的指標(biāo) 219
五、凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率：考量現(xiàn)金流效果的指標(biāo) 223

第十三章　財(cái)務(wù)報(bào)表專業(yè)分析工具 231
一、杜邦分析法 232
二、考慮現(xiàn)金流因素的“改良版”杜邦分析法 235
三、阿特曼Z-score模型 237
四、相差懸殊或不同行業(yè)間的對(duì)比分析 241
五、用未來(lái)的眼光看今天的公司價(jià)值 244

第十四章　五大業(yè)務(wù)循環(huán) 251
一、銷售循環(huán) 252
二、采購(gòu)循環(huán) 254
三、生產(chǎn)循環(huán) 256
四、費(fèi)用循環(huán) 258
五、投融資循環(huán) 260

第十五章　從戰(zhàn)略層面掌控全局 265
一、戰(zhàn)略制定和執(zhí)行 266
二、預(yù)算編制和落地 269
三、項(xiàng)目管理和推進(jìn) 275
四、內(nèi)控執(zhí)行和監(jiān)管 276
五、稅務(wù)籌劃和管控 279