稅法教程（第4版）

第1章 稅法概論
1．1 稅收與稅法
1．2 稅法的制定與實施
1．3 稅收征管與收入劃分
本章小結
復習思考題
第2章 增值稅
2．1 征收范圍與納稅人
2．2 稅率與征收率
2．3 計稅方法與納稅義務發(fā)生時間
2．4 增值稅計算與繳納
2．5 起征點與減免稅
2．6 出口退（免）稅
2．7 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第3章 消費稅
3．1 征稅對象與納稅人
3．2 稅目稅率與計稅依據(jù)
3．3 消費稅計算與繳納
3．4 消費稅減免與退（免）稅
3．5 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第4章 城市維護建設稅
4．1 納稅人、計稅依據(jù)與稅率
4．2 稅額計算、減免與繳納
4．3 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第5章 關稅
5．1 征稅對象、納稅人和稅率
5．2 關稅完稅價格
5．3 關稅減免
5．4 進境物品進口稅
5．5 關稅計算與繳納
5．6 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第6章 資源稅
6．1 納稅人、征稅對象與稅率
6．2 稅額計算、減免與繳納
6．3 水資源稅試點辦法
6．4 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第7章 土地增值稅
7．1 征收范圍與納稅人
7．2 計稅依據(jù)與適用稅率
7．3 稅額計算、減免與繳納
7．4 土地增值稅清算
7．5 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第8章 城鎮(zhèn)土地使用稅和房產稅
8．1 城鎮(zhèn)土地使用稅
8．2 房產稅
8．3 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第9章 車輛購置稅和車船稅
9．1 車輛購置稅
9．2 車船稅
9．3 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第10章 印花稅和契稅
10．1 印花稅
10．2 契稅
10．3 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第11章 耕地占用稅和煙葉稅
11．1 耕地占用稅
11．2 煙葉稅
11．3 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第12章 環(huán)境保護稅
12．1 征稅對象與納稅人
12．2 稅目稅率與計稅依據(jù)
12．3 稅額計算與減免
12．4 稅款繳納與管理
12．5 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第13章 企業(yè)所得稅
13．1 納稅人、征稅對象與稅率
13．2 應納稅所得額的計算
13．3 資產的稅務處理
13．4 資產處置與劃轉的稅務處理
13．5 企業(yè)重組業(yè)務的稅務處理
13．6 特別納稅調整
13．7 稅收優(yōu)惠
13．8 境外所得稅收抵免
13．9 稅額計算與繳納
13．10 案例貧析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第14章 個人所得稅
14．1 納稅人與所得來源地
14．2 征稅對象與適用稅率
14．3 減免稅優(yōu)惠
14．4 采用綜合征收方式的稅額計算
14．5 采用分類征收方式的稅額計算
14．6 特殊情形的稅額計算
14．7 扣繳申報與自行申報
14．8 案例分析
本章小結
復習思考題
案例分析題
第15章 稅收征收管理
15．1 稅務管理
15．2 稅款征收
15．3 稅務檢查
15．4 法律責任
15．5 案例分析
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復習思考題
案例分析題
第16章 行政處罰與行政救濟
16．1 稅務行政處罰
16．2 稅務行政救濟
16．3 案例分析
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復習思考題
案例分析題