企業(yè)內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析（2020年版）

第1章 企業(yè)內部控制概述
第1節(jié) 企業(yè)內部控制框架的發(fā)展
一、國外內部控制理論和實務的發(fā)展
二、我國內部控制理論與實務的發(fā)展
三、企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配套指引的頒布與實施
第2節(jié) 企業(yè)內部控制與業(yè)務流程再造
一、業(yè)務流程再造概述
二、內部控制與業(yè)務流程再造之間的聯(lián)系與整合
三、案例分析
第2章 公司層面的內部控制
第1節(jié) 內部環(huán)境
一、內部環(huán)境概述
二、內部環(huán)境存在的主要風險
三、職業(yè)道德和企業(yè)文化
四、治理結構
五、管理理念和管理風格
六、機構設置
七、責權分配
八、內部審計
九、人力資源政策與措施
十、案例分析
第2節(jié) 風險評估
一、風險評估概述
二、風險評估流程存在的主要風險
三、目標設定
四、風險識別
五、風險評估
六、風險應對
七、案例分析
第3節(jié) 控制活動
一、控制活動概述
二、控制活動的類型
三、主要控制活動
四、案例分析
第4節(jié) 信息與溝通
一、信息與溝通概述
二、信息與溝通流程存在的主要風險
三、內部和外部溝通
四、決策信息支持
五、反舞弊措施
第5節(jié) 內部監(jiān)督
一、內部監(jiān)督概述
二、內部監(jiān)督流程存在的主要風險
三、持續(xù)監(jiān)控
四、缺陷報告
第6節(jié) 案例分析
……
第3章 采購與付款循環(huán)
第4章 存貨與生產循環(huán)
第5章 銷售與收款循環(huán)
第6章 資產管理
第7章 資金活動管理
第8章 信息系統(tǒng)管理
第9章 人力資源管理
第10章 財務報告編制與披露