企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析（2020年版）

定　價(jià)：￥89.00

作　者：	企業(yè)內(nèi)部控制編審委員會(huì) 編
出版社：	立信會(huì)計(jì)出版社
叢編項(xiàng)：	企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)指定用書
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787542963666	出版時(shí)間：	2020-01-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	559	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　《企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析（2020年版）》以基本規(guī)范及配套指引為基礎(chǔ)，力求有所創(chuàng)新，具有以下特點(diǎn)：①強(qiáng)調(diào)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制，并試圖梳理企業(yè)公司層面和各業(yè)務(wù)層面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；②以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制已從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)擴(kuò)展至戰(zhàn)略目標(biāo)，該書在介紹以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制時(shí)融入企業(yè)管理的思想與工具；③內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程密不可分，該書也側(cè)重于對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的分析與梳理；④該書對(duì)基本規(guī)范及配套指引的每一項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行了深入而又詳細(xì)的剖析，并引用了大量的相關(guān)案例分析。

作者簡介

　　企業(yè)內(nèi)部控制編審委員會(huì)由一批長期從事在教育和實(shí)務(wù)線的專家組成，具有豐富的教學(xué)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以期為需要建立健全內(nèi)部控制制度的企業(yè)提供行之有效的幫助。

圖書目錄

第1章企業(yè)內(nèi)部控制概述
第1節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制框架的發(fā)展
一、國外內(nèi)部控制理論和實(shí)務(wù)的發(fā)展
二、我國內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展
三、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引的頒布與實(shí)施
第2節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造
一、業(yè)務(wù)流程再造概述
二、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造之間的聯(lián)系與整合
三、案例分析
第2章公司層面的內(nèi)部控制
第1節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
一、內(nèi)部環(huán)境概述
二、內(nèi)部環(huán)境存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、職業(yè)道德和企業(yè)文化
四、治理結(jié)構(gòu)
五、管理理念和管理風(fēng)格
六、機(jī)構(gòu)設(shè)置
七、責(zé)權(quán)分配
八、內(nèi)部審計(jì)
九、人力資源政策與措施
十、案例分析
第2節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、目標(biāo)設(shè)定
四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
六、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
七、案例分析
第3節(jié) 控制活動(dòng)
一、控制活動(dòng)概述
二、控制活動(dòng)的類型
三、主要控制活動(dòng)
四、案例分析
第4節(jié) 信息與溝通
一、信息與溝通概述
二、信息與溝通流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、內(nèi)部和外部溝通
四、決策信息支持
五、反舞弊措施
第5節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
一、內(nèi)部監(jiān)督概述
二、內(nèi)部監(jiān)督流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、持續(xù)監(jiān)控
四、缺陷報(bào)告
第6節(jié) 案例分析
……
第3章采購與付款循環(huán)
第4章存貨與生產(chǎn)循環(huán)
第5章銷售與收款循環(huán)
第6章資產(chǎn)管理
第7章資金活動(dòng)管理
第8章信息系統(tǒng)管理
第9章人力資源管理
第10章財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露