企業(yè)所得稅匯算清繳填表指南

第一章 概述/001

  第一節(jié)  企業(yè)所得稅匯算清繳基本政策/001

  第二節(jié)  企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的結(jié)構(gòu)體系/009

  第三節(jié)  網(wǎng)上申報(bào)操作要點(diǎn)/013

第二章  年度企業(yè)所得稅申報(bào)表表單和基礎(chǔ)信息表的填報(bào)/035

第一節(jié)  企業(yè)年度所得稅申報(bào)表單填報(bào)指南/035

  第二節(jié)  基礎(chǔ)信息填報(bào)指南/042

第三章  企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的填報(bào)/047 

  第一節(jié)  企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表的結(jié)構(gòu)/047

  第二節(jié)  企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填表指南/050

第四章   一般企業(yè)收入、成本支出和期間費(fèi)用申報(bào)指南/059

第一節(jié)   收入、成本、期間費(fèi)用與企業(yè)會(huì)計(jì)科目的比較分析/059

  第二節(jié)   收入、成本支出、期間費(fèi)用報(bào)表填報(bào)指南/060

第五章   納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填報(bào)/072

  第一節(jié)   收入類調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南/072

  第二節(jié)   扣除類調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南/105

  第三節(jié)   資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南/127

  第四節(jié)   特殊事項(xiàng)和特別納稅調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南/148

  第五節(jié)   納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)指南/167

第六章   企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填報(bào)/180

  第一節(jié)   虧損明細(xì)表的結(jié)構(gòu)和相關(guān)政策/180

  第二節(jié)   虧損明細(xì)表填報(bào)指南/182

第七章   稅收優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)/186

  第一節(jié)   稅收優(yōu)惠的類型和報(bào)表體系/186

  第二節(jié)   二級(jí)附表填報(bào)指南/188

  第三節(jié)   三級(jí)附表填報(bào)指南/223

第八章   境外所得稅收抵免明細(xì)表的填報(bào)/252

  第一節(jié)   二級(jí)附表A108010和一級(jí)附表A108000填報(bào)指南/252

  第二節(jié)   二級(jí)附表A108020、A108030填報(bào)指南/263

第九章   居民企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅匯算清繳有關(guān)報(bào)表的填報(bào)/269

  第一節(jié)   跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅概述/269

 第二節(jié)   跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅有關(guān)報(bào)表的填報(bào)指南/272

第十章   關(guān)聯(lián)關(guān)系表的填報(bào)/282

  第一節(jié)   關(guān)聯(lián)關(guān)系業(yè)務(wù)概述/282

  第二節(jié)   關(guān)聯(lián)關(guān)系表填報(bào)指南286

  第三節(jié)   關(guān)聯(lián)關(guān)系表填表綜合舉例/329

附錄一   中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法/335

附錄二   中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例/342

附錄三   美國(guó)企業(yè)所得稅法簡(jiǎn)述/360

附錄四   2018年企業(yè)所得稅稅收法規(guī)部分新增政策/369