法律盡職調(diào)查指引

　　上篇法律盡職調(diào)查方法與技能

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　　*章法律盡職調(diào)查概述 //

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　　*節(jié)法律盡職調(diào)查的含義 //

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　　一、什么是盡職調(diào)查 //

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　　二、盡職調(diào)查的種類(lèi) //

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　　三、法律盡職調(diào)查 //

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　　四、法律盡職調(diào)查與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的區(qū)別和聯(lián)系 //

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　　第二節(jié)法律盡職調(diào)查的目的和重要性 //

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　　一、法律盡職調(diào)查的目的 //

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　　二、法律盡職調(diào)查重要性 //

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　　第三節(jié)法律盡職調(diào)查的原則 //

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　　一、 全面性和重要性兼顧原則 //

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　　二、保密性原則 //

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　　三、勤勉、盡責(zé)原則 //

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　　四、獨(dú)立性原則 //

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　　第二章法律盡職調(diào)查流程指引 //

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　　*節(jié)法律盡職調(diào)查流程概述 //

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　　第二節(jié)接受法律委托、確定工作范圍 //

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　　一、初步溝通，確定法律服務(wù)內(nèi)容及意向 //

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　　二、接受法律委托 //

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　　三、確定盡職調(diào)查的工作范圍 //

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　　第三節(jié)法律盡職調(diào)查的前期準(zhǔn)備工作 //

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　　一、了解基本情況 //

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　　二、查詢(xún)行業(yè)、商業(yè)相關(guān)資料 //

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　　三、法律調(diào)研 //

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　　第四節(jié)制定盡職調(diào)查方案及計(jì)劃 //

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　　一、確定律師團(tuán)隊(duì) //

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　　二、溝通項(xiàng)目級(jí)成員 //

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　　三、制作盡職調(diào)查方案及工作計(jì)劃 //

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　　附件：盡職調(diào)查計(jì)劃書(shū) //

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　　四、盡職調(diào)查查驗(yàn)計(jì)劃 //

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　　附件：重大資產(chǎn)重組核查和驗(yàn)證計(jì)劃 //

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　　第五節(jié)提供法律盡職調(diào)查清單 //

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　　一、盡職調(diào)查清單內(nèi)容 //

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　　二、起草盡職調(diào)查清單的注意事項(xiàng) //

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　　三、盡職調(diào)查清單發(fā)出后的溝通工作 //

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　　四、提供補(bǔ)充盡職調(diào)查清單 //

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　　附件1：重大資產(chǎn)重組法律盡職調(diào)查清單

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　　(針對(duì)上市公司) //

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　　附件2：重大資產(chǎn)重組法律盡職調(diào)查清單

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　　(針對(duì)標(biāo)的公司) //

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　　附件3：資產(chǎn)支持證券項(xiàng)目法律盡職調(diào)查清單 //

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　　第六節(jié)現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查 //

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　　一、收集整理文件資料 //

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　　二、向政府有關(guān)部門(mén)查詢(xún) //

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　　三、通過(guò)訪(fǎng)談獲取信息 //

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　　四、及時(shí)溝通 //

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　　五、做好工作記錄 //

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　　第三章法律盡職調(diào)查的方法 //

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　　*節(jié)法律盡職調(diào)查的方法概述 //

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　　一、現(xiàn)場(chǎng) //

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　　二、非現(xiàn)場(chǎng) //

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　　第二節(jié)如何獲取信息、收集資料 //

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　　一、法律盡職調(diào)查的信息來(lái)源 //

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　　二、收集資料的來(lái)源 //

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　　三、獲取信息、收集資料注意事項(xiàng) //

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　　四、如何對(duì)書(shū)面資料進(jìn)行審查 //

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　　第三節(jié)如何進(jìn)行訪(fǎng)談 //

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　　一、訪(fǎng)談概述 //

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　　二、如何進(jìn)行正式的訪(fǎng)談 //

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　　三、訪(fǎng)談注意事項(xiàng) //

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　　第四節(jié)如何利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)查 //

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　　一、政府信息公開(kāi) //

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　　二、如何進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)查詢(xún) //

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　　三、盡職調(diào)查常用網(wǎng)站匯總 //

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　　第五節(jié)其他法律盡職調(diào)查方法 //

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　　一、向政府部門(mén)(公共機(jī)構(gòu))進(jìn)行調(diào)查 //

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　　二、實(shí)地調(diào)查 //

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　　三、函證 //

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　　附件：函證(重大合同詢(xún)證函) //

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　　四、復(fù)核 //

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　　六、分析和總結(jié) //

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　　第四章盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě) //

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　　*節(jié)盡職調(diào)查報(bào)告的基本內(nèi)容與要點(diǎn) //

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　　一、序言 //

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　　二、報(bào)告摘要或法律提示摘要 //

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　　三、報(bào)告正文 //

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　　四、附件 //

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　　第二節(jié)盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě)及注意事項(xiàng) //

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　　一、盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫(xiě)及注意事項(xiàng) //

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　　二、提高盡職調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)水平的技巧 //

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　　第三節(jié)法律盡職調(diào)查報(bào)告參考范本 //

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　　第五章法律盡職調(diào)查工作底稿的制作 //

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　　*節(jié)法律盡職調(diào)查工作底稿概述 //

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　　一、法律盡職調(diào)查工作底稿 //

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　　二、律師工作底稿的重要性 //

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　　第二節(jié)如何制作法律盡職調(diào)查工作底稿 //

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　　一、法律盡職調(diào)查工作底稿的內(nèi)容 //

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　　二、制作工作底稿的注意事項(xiàng) //

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　　附件：律師工作底稿目錄(新三板項(xiàng)目) //

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　　下篇法律盡職調(diào)查分類(lèi)詳解

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　　第六章IPO盡職調(diào)查詳解 //

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　　*節(jié)目標(biāo)公司的主體資格 //

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　　一、股份公司的設(shè)立 //

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　　二、目標(biāo)公司有效存續(xù) //

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　　三、目標(biāo)公司主體資格的核查要點(diǎn) //

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　　第二節(jié)目標(biāo)公司的歷史沿革 //

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　　一、出資 //

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　　二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓 //

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　　三、減資 //

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　　第三節(jié)目標(biāo)公司的獨(dú)立性 //

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　　一、公司獨(dú)立性的概念及判斷標(biāo)準(zhǔn) //

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　　二、公司獨(dú)立性的核查要點(diǎn) //

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　　第四節(jié)目標(biāo)公司的發(fā)起人及股東調(diào)查 //

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　　一、發(fā)起人及股東資格 //

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　　二、關(guān)于目標(biāo)公司發(fā)起人及股東的核查要點(diǎn) //

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　　三、關(guān)于“三類(lèi)”股東 //

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　　第五節(jié)目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng) //

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　　一、核查目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)

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　　結(jié)構(gòu)調(diào)查以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向 //

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　　二、核查目標(biāo)公司實(shí)際的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式 //

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　　三、核查目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) //

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　　四、核查目標(biāo)公司的資質(zhì)、許可情況 //

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　　五、核查目標(biāo)公司是否存在境外經(jīng)營(yíng)情況 //

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　　第六節(jié)關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況 //

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　　一、關(guān)聯(lián)交易 //

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　　二、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) //

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　　第七節(jié)目標(biāo)公司的主要財(cái)產(chǎn) //

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　　一、目標(biāo)公司的土地 //

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　　二、目標(biāo)公司的房產(chǎn) //

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　　三、目標(biāo)公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán) //

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　　四、機(jī)器設(shè)備等其他固定資產(chǎn) //

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　　第八節(jié)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)、債權(quán)債務(wù)與稅務(wù) //

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　　一、目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)、債權(quán)債務(wù) //

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　　二、目標(biāo)公司的稅務(wù)核查要點(diǎn) //

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　　第九節(jié)目標(biāo)公司的公司治理 //

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　　一、“三會(huì)”一層的治理結(jié)構(gòu) //

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　　二、“三會(huì)”一層組成、職權(quán) //

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　　三、“三會(huì)”議事程序 //

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　　四、公司治理核查要點(diǎn) //

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　　第十節(jié)目標(biāo)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)

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　　人員 //

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　　一、目標(biāo)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 //

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　　二、核心技術(shù)人員核查要點(diǎn) //

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　　第十一節(jié)目標(biāo)公司環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)事宜 //

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　　一、環(huán)境保護(hù) //

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　　二、安全生產(chǎn) //

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　　第十二節(jié)人力資源和勞動(dòng)保護(hù) //

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　　一、人力資源和勞動(dòng)保護(hù)核查事項(xiàng) //

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　　二、人力資源和勞動(dòng)保護(hù)核查要點(diǎn) //

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　　第十三節(jié)訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng) //

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　　一、訴訟、仲裁、行政處罰核查事項(xiàng) //

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　　二、訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng)的核查要點(diǎn) //

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　　附件1：IPO核查和驗(yàn)證計(jì)劃 //

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　　附件2：IPO盡職調(diào)查清單(簡(jiǎn)版) //

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　　附件3：IPO盡職調(diào)查清單(核查版) //

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　　第七章新三板掛牌法律盡職調(diào)查詳解 //

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　　*節(jié)新三板概述 //

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　　一、新三板 //

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　　二、新三板掛牌監(jiān)管體系 //

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　　三、新三板盡職調(diào)查與IPO盡職調(diào)查的異同 //

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　　四、新三板的掛牌條件 //

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　　第二節(jié)新三板掛牌法律盡職調(diào)查詳解 //

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　　一、公司設(shè)立及存續(xù)情況盡職調(diào)查 //

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　　二、公司股東的出資情況盡職調(diào)查 //

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　　三、公司股權(quán)變動(dòng)情況盡職調(diào)查 //

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　　四、公司*近兩年是否存在重大違法違規(guī)情況盡職調(diào)查 //

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　　五、公司股份限制轉(zhuǎn)讓和存在糾紛或潛在糾紛情況盡職調(diào)查 //

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　　六、公司的獨(dú)立性盡職調(diào)查 //

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　　七、公司主要財(cái)產(chǎn)盡職調(diào)查 //

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　　八、公司重大債務(wù)情況盡職調(diào)查 //

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　　九、公司環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量盡職調(diào)查 //

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　　十、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)盡職調(diào)查 //

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　　十一、公司治理機(jī)制的建立及執(zhí)行情況 //

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　　十二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及變動(dòng)調(diào)查 //

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　　十三、公司及管理層的誠(chéng)信情況 //

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　　十四、公司重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況盡職調(diào)查 //

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　　附件1：新三板法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)查驗(yàn)計(jì)劃 //

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　　附件2：新三板法律盡職調(diào)查文件清單 //

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　　附件3：新三板定向發(fā)行之法律盡職調(diào)查文件清單 //

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　　第八章股權(quán)并購(gòu)涉及的盡職調(diào)查詳解 //

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　　*節(jié)股權(quán)并購(gòu)法律盡職調(diào)查概述 //

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　　第二節(jié)股權(quán)并購(gòu)法律盡職調(diào)查詳解 //

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　　一、目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)情況 //

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　　二、目標(biāo)公司的歷史沿革 //

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　　三、 目標(biāo)公司的規(guī)范運(yùn)作 //

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　　四、 財(cái)務(wù)與稅務(wù) //

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　　五、 目標(biāo)公司的主要財(cái)產(chǎn) //

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　　六、 重大債權(quán)債務(wù) //

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　　七、人力資源和勞動(dòng)保護(hù) //

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　　八、 訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng) //

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　　附件：并購(gòu)類(lèi)通用法律盡職調(diào)查清單 //

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　　第九章私募基金管理人向基金業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)登記項(xiàng)目的法律盡職調(diào)查 //

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　　*節(jié)私募基金管理人監(jiān)管演變 //

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　　一、對(duì)于私募基金監(jiān)管的發(fā)展演變 //

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　　二、對(duì)于私募基金管理人登記的監(jiān)管文件 //

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　　三、基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)律師的自律監(jiān)管要求 //

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　　四、律師從事私募基金管理人登記法律業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng) //

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　　第二節(jié)私募基金管理人申請(qǐng)登記項(xiàng)目的法律盡職調(diào)查具體內(nèi)容 //

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　　一、公司基本情況 //

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　　二、歷史沿革及股權(quán)結(jié)構(gòu) //

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　　三、公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況 //

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　　四、公司規(guī)范治理及內(nèi)控制度 //

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　　五、關(guān)聯(lián)方情況 //

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　　六、訴訟、仲裁和行政處罰 //

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　　七、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及員工情況 //

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　　八、失信聯(lián)合懲戒情況調(diào)查 //

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　　九、私募基金管理人登記申請(qǐng) //

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　　附件1：私募基金管理人登記項(xiàng)目核查和驗(yàn)證計(jì)劃 //

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　　附件2：私募基金管理人登記項(xiàng)目法律盡職調(diào)查文件清單 //

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　　附件3：私募基金管理人登記項(xiàng)目法律意見(jiàn)書(shū) //

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　　第三節(jié)基金業(yè)協(xié)會(huì)常見(jiàn)反饋意見(jiàn)及規(guī)范措施 //

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　　一、根據(jù)一般行業(yè)慣例，請(qǐng)?jiān)黾幼?cè)資本與實(shí)繳資本至200萬(wàn)以上再行提交申請(qǐng) //

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　　二、請(qǐng)核實(shí)是否詳盡披露高管兼職情況，請(qǐng)說(shuō)明高管兼職是否符合《私募基金登記備案相關(guān)問(wèn)題解答(十二)》中相關(guān)要求，如不滿(mǎn)足，請(qǐng)整改完成后繼續(xù)提交申請(qǐng)，高管如在與私募業(yè)務(wù)有沖突業(yè)務(wù)的公司任職，請(qǐng)整改該兼職情況 //

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　　三、貴公司經(jīng)營(yíng)范圍“企業(yè)管理服務(wù)”不符合專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的原則，請(qǐng)做工商變更 //

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　　四、貴機(jī)構(gòu)成立時(shí)間較早，請(qǐng)?jiān)敱M說(shuō)明公司成立以來(lái)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，并核查該業(yè)務(wù)是否符合私募機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的要求 //

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　　五、請(qǐng)?jiān)斒鰧?zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的盡調(diào)過(guò)程和判斷依據(jù) //

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　　六、請(qǐng)核查并說(shuō)明高管及從業(yè)人員的專(zhuān)、兼職情況 //

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　　七、若貴機(jī)構(gòu)有分支機(jī)構(gòu)、子公司/關(guān)聯(lián)方，請(qǐng)單獨(dú)出具承諾函，承諾不會(huì)與子公司/關(guān)聯(lián)方存在內(nèi)幕交易及利益輸送行為，并與《法律意見(jiàn)書(shū)》一同打包上傳 //

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　　八、請(qǐng)披露申請(qǐng)機(jī)構(gòu)與××合伙企業(yè)(有限合伙)關(guān)聯(lián)關(guān)系。請(qǐng)說(shuō)明貴公司所有子公司/關(guān)聯(lián)方是否登記為私募基金管理人(建議以列表形式清晰展示)，如已登記為私募基金管理人，請(qǐng)說(shuō)明該機(jī)構(gòu)的登記編號(hào)以及信息披露是否正常;如未登記為私募基金管理人，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明未登記的原因及實(shí)際從事何種業(yè)務(wù)和相關(guān)情況，如尚未運(yùn)作，請(qǐng)說(shuō)明其【設(shè)立目的】等相關(guān)情況(實(shí)際從事的業(yè)務(wù)不同于營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范圍的，如非私募機(jī)構(gòu)，實(shí)際從事業(yè)務(wù)應(yīng)著重體現(xiàn)與私募業(yè)務(wù)有何區(qū)分) //

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　　九、申請(qǐng)機(jī)構(gòu)未說(shuō)明申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的相關(guān)子公司/關(guān)聯(lián)方之間存在關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)的情況，及是否需要根據(jù)《信息披露辦法》向其管理的私募基金持有人披露相關(guān)信息(請(qǐng)查證申請(qǐng)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)交易，并由申請(qǐng)機(jī)構(gòu)出具今后的業(yè)務(wù)開(kāi)展中不會(huì)與關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)幕交易和利益輸送的承諾函) //

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　　十、鑒于申請(qǐng)機(jī)構(gòu)員工人數(shù)較少，請(qǐng)核實(shí)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)在將來(lái)是否具有簽訂外包服務(wù)的意愿或計(jì)劃(貴公司暫無(wú)外包業(yè)務(wù)，請(qǐng)說(shuō)明將來(lái)有何外包計(jì)劃及相關(guān)情況) //

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　　十一、系統(tǒng)填報(bào)信息中的關(guān)聯(lián)方信息與《法律意見(jiàn)書(shū)》中所述不一致，請(qǐng)補(bǔ)正 //

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　　十二、根據(jù)《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》第十一條，負(fù)責(zé)風(fēng)控工作的高管和員工需要特別說(shuō)明其相關(guān)工作經(jīng)歷及崗位勝任能力。如涉及相關(guān)經(jīng)歷，請(qǐng)進(jìn)一步提供證明材料 //

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　　十三、請(qǐng)?jiān)诜梢庖?jiàn)書(shū)披露金融企業(yè)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方實(shí)際開(kāi)展的業(yè)務(wù)，如應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明是否為自有資金投資，如未展業(yè)請(qǐng)說(shuō)明展業(yè)規(guī)劃。并在系統(tǒng)填報(bào)實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)情況描述 //

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　　十四、根據(jù)《私募基金管理人登記法律意見(jiàn)書(shū)指引》及《私募基金內(nèi)控指引》相關(guān)要求，結(jié)合貴機(jī)構(gòu)當(dāng)前員工情況，請(qǐng)?jiān)诜梢庖?jiàn)書(shū)中詳細(xì)闡述在當(dāng)前員工情況下，申請(qǐng)機(jī)構(gòu)如何順利開(kāi)展私募基金管理業(yè)務(wù)，如何執(zhí)行內(nèi)控指引第五條有關(guān)全面性、獨(dú)立性、相互制約等六項(xiàng)基本原則，以及如何有效執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等相關(guān)制度 //

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　　十五、反饋問(wèn)題：參照行業(yè)一般運(yùn)營(yíng)實(shí)踐，除法定代表人外其他從事私募基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)高管原則上不應(yīng)兼職，建議整改 //

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