納稅申報數(shù)據(jù)案頭分析實務(wù)與案例

第一篇　分析準備

\n

第一章　納稅申報數(shù)據(jù)案頭分析綜述

\n

１什么是納稅申報數(shù)據(jù)案頭分析？ 

\n

２納稅申報數(shù)據(jù)案頭分析與稅收風(fēng)險管理是什么關(guān)系？ 

\n

３納稅評估和稅務(wù)稽查兩者的納稅申報數(shù)據(jù)案頭分析有何區(qū)別？ 

\n

４納稅申報數(shù)據(jù)案頭分析在納稅評估工作中有何意義？ 

\n

５納稅申報數(shù)據(jù)案頭分析可使用的方法有哪些，使用時需注意哪些事項？ 

\n

６案頭分析思路是什么？

\n

７如何結(jié)合稅收政策風(fēng)險點進行案頭分析？ 

\n

８如何結(jié)合行業(yè)會計核算、會計科目特點進行案頭分析？ 

\n

９如何結(jié)合行業(yè)特點進行案頭分析？ 

\n

１０如何結(jié)合行業(yè)征管難點進行案頭分析？ 

\n

１１如何綜合運用報表數(shù)據(jù)和發(fā)票數(shù)據(jù)交叉比對進行案頭分析？ 

\n

１２如何圍繞疑點多角度、多側(cè)面進行綜合分析？

\n

第二章　案頭分析所需數(shù)據(jù)及應(yīng)用

\n

１可用于案頭分析的數(shù)據(jù)有哪些？ 

\n

２稅務(wù)登記基礎(chǔ)信息有哪些，案頭分析時如何應(yīng)用？  

\n

３備案信息有哪些？案頭分析時如何應(yīng)用？   

\n

４特殊事項的專項報送信息有哪些，案頭分析時如何應(yīng)用？ 

\n

５增值稅納稅申報表可以為案頭分析提供哪些數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)與其他

\n

申報數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？  

\n

６企業(yè)所得稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報

\n

數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？   

\n

７消費稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報

\n

數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？  

\n

８資源稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報

\n

數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？  

\n

９土地增值稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報

\n

數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？ 

\n

１０房產(chǎn)稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報

\n

數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？ 

\n

１１城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報

\n

數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？ 

\n

１２契稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報數(shù)據(jù)

\n

存在何種勾稽關(guān)系？ 

\n

１３印花稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報

\n

數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？ 

\n

１４個人所得稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他

\n

申報數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？ 

\n

１５財務(wù)報表可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報數(shù)據(jù)存在

\n

何種勾稽關(guān)系？  

\n

１６出口退稅部門可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報數(shù)據(jù)

\n

存在何種勾稽關(guān)系？ 

\n

１７增值稅發(fā)票系統(tǒng)可以為案頭分析提供的數(shù)據(jù)以及與其他申報

\n

數(shù)據(jù)存在何種勾稽關(guān)系？  

\n

１８除了增值稅發(fā)票電子底賬管理系統(tǒng)外，是否還有其他途徑可以

\n

獲取納稅人的發(fā)票數(shù)據(jù)信息？ 

\n

１９有哪些外部數(shù)據(jù)信息可用于案頭分析，如何獲?。?nbsp;

\n

２０進行納稅申報數(shù)據(jù)案頭分析需要了解、掌握哪些信息？

\n

第二篇　主要稅種

\n

第三章　總體納稅情況的案頭風(fēng)險分析

\n

１從哪些方面對納稅人總體納稅情況進行風(fēng)險分析？ 

\n

２在案頭分析時為什么要從總體經(jīng)營成果分析入手？ 

\n

３納稅人總體經(jīng)營成果體現(xiàn)在何處？

\n

４當(dāng)納稅人處于盈利狀態(tài)時如何分析是否存在納稅風(fēng)險？ 

\n

５當(dāng)納稅人處于虧損狀態(tài)時如何分析是否存在納稅風(fēng)險？

\n

６如何運用增值稅稅負率進行案頭分析，如何增強該指標的實效性？ 

\n

７如何運用企業(yè)所得稅稅負率進行案頭分析？ 

\n

８如何運用土地增值稅稅負率進行案頭分析？  

\n

第四章　銷售額及收入總額的案頭分析  

\n

１銷售額與營業(yè)收入在稅收政策層面有何差異？  

\n

２增值稅與企業(yè)所得稅在征稅范圍方面有何差異？ 

\n

３增值稅與企業(yè)所得稅關(guān)于不征收增值稅項目和不征稅收入的

\n

征繳有何差異？ 

\n

４增值稅與企業(yè)所得稅的視同銷售政策有何差異？ 

\n

５增值稅與企業(yè)所得稅在納稅義務(wù)發(fā)生時間與收入確認時間方面

\n

政策有何差異？ 

\n

６增值稅與企業(yè)所得稅的特定業(yè)務(wù)銷售額與收入有何差異？ 

\n

７如何對銷售額或收入進行報表間的比對分析？  

\n

８如何對銷售額、收入進行結(jié)構(gòu)分析？

\n

９如何對銷售額或收入進行變動分析？   

\n

１０如何利用收入與成本配比對收入或銷售額進行分析？ 

\n

１１如何利用固定資產(chǎn)對收入或銷售額進行分析？ 

\n

１２如何利用工資對收入或銷售額進行分析？

\n

１３如何利用水、電、氣等能耗對收入或銷售額進行分析？   

\n

１４如何利用發(fā)票流對收入或銷售額進行分析？ 

\n

１５如何利用資金流對收入或銷售額進行分析？ 

\n

１６如何利用貨物流對銷售額、收入進行分析？ 

\n

１７如何對收入的稅會差異進行分析？ 

\n

１８案頭分析時如何多角度、多側(cè)面對銷售額或營業(yè)收入進行綜合分析？ 

\n

１９如何對投資收益進行分析？ 

\n

２０如何對非常規(guī)事項取得收入進行分析？ 

\n

２１如何對預(yù)繳稅額進行分析？ 

\n

第五章　進項稅額及所得稅扣除項目的案頭分析

\n

１進項稅額與所得稅扣除項目之間存在何種關(guān)系？  

\n

２如何利用結(jié)構(gòu)分析審核進項稅額或成本費用是否存在虛增、多列疑點？  

\n

３如何對進項稅額或成本、費用進行變動分析？ 

\n

４如何對成本、費用進行配比分析？ 

\n

５如何利用水、電、氣等能耗分析成本？  

\n

６如何利用發(fā)票流對進項稅額或成本費用進行分析？ 

\n

７如何利用資金流對進項稅額或成本費用進行分析？ 

\n

８如何利用貨物流對進項稅額或成本進行分析？ 

\n

９如何多角度、多側(cè)面對進項稅額或成本費用進行案頭綜合分析？  

\n

１０如何對工資薪金進行案頭分析？ 

\n

１１如何對職工福利費進行案頭分析？ 

\n

１２如何對職工教育經(jīng)費支出進行案頭分析？ 

\n

１３如何對傭金和手續(xù)費進行案頭分析？ 

\n

１４如何對利息支出進行案頭分析？ 

\n

１５如何對業(yè)務(wù)招待費進行案頭分析？ 

\n

１６如何對折舊、攤銷費進行案頭分析？ 

\n

１７如何對勞務(wù)費進行案頭分析？ 

\n

１８如何對研究費用進行案頭分析？ 

\n

１９如何對其他費用支出進行案頭分析？  

\n

２０如何對非正常損失進行案頭分析？

\n

２１如何對捐贈支出、贊助支出進行案頭分析？

\n

２２如何對罰沒支出進行案頭分析？ 

\n

２３如何對境外支付費用進行案頭分析？  

\n

２４如何對進項稅額轉(zhuǎn)出進行案頭分析？   

\n

第三篇　其他稅種

\n

第六章　土地增值稅案頭分析

\n

１土地增值稅案頭分析有哪些類型？ 

\n

２土地增值稅案頭分析的數(shù)據(jù)有哪些，如何獲??？ 

\n

３土地增值稅申報納稅常見的問題有哪些？ 

\n

４對預(yù)征土地增值稅案頭分析的重點和方法有哪些？   

\n

５對土地增值稅清算進行案頭分析如何確定高風(fēng)險對象？ 

\n

６如何對土地增值稅清算收入進行案頭分析？ 

\n

７如何對土地增值稅清算的開發(fā)成本進行案頭分析？ 

\n

８如何對土地增值稅清算的開發(fā)費用進行案頭分析？ 

\n

９土地增值稅清算后銷售尾房繳納土地增值稅的

\n

案頭分析重點是什么？ 

\n

１０轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物繳納土地增值稅的案頭分析重點有哪些？ 

\n

第七章　個人所得稅扣繳情況案頭分析 

\n

１個人所得稅與企業(yè)所得稅的案頭分析有何區(qū)別？ 

\n

２案頭分析以哪類人員為重點審核對象？ 

\n

３案頭分析時與扣繳個人所得稅有關(guān)的資料有哪些？ 

\n

４個人所得稅納稅申報常見問題或錯誤有哪些？  

\n

５扣繳個人所得稅的常見問題或錯誤有哪些？ 

\n

６工資薪金個人所得稅的案頭分析指標有哪些，如何應(yīng)用？ 

\n

７非貨幣性工資薪金收入個人所得稅的案頭分析要點有哪些？

\n

８勞務(wù)報酬個人所得稅案頭分析要點有哪些？   

\n

９利息、股息、紅利所得個人所得稅的案頭分析要點有哪些？ 

\n

１０股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅的案頭分析重點有哪些？ 

\n

１１個人非貨幣性資產(chǎn)投資個人所得稅的案頭分析重點有哪些？ 

\n

第八章　房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅案頭分析

\n

１房產(chǎn)稅納稅申報常見問題有哪些？ 

\n

２城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報常見問題有哪些？  

\n

３契稅納稅申報常見問題有哪些？ 

\n

４房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅案頭審核要點有哪些？  

\n

第四篇　綜合分析

\n

第九章　案例分析

\n

案例１?。凉镜陌割^分析

\n

案例２?。旅癖鞑挠邢薰景割^分析 

\n

案例３?。梦锪靼l(fā)展有限公司增值稅案頭分析  

\n

案例４?。武撝破酚邢薰镜陌割^分析

\n