企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引案例講解（2018年版）

第一部分 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范解讀及案例分析
第一章 內(nèi)部環(huán)境
一、內(nèi)部環(huán)境概述
二、內(nèi)部環(huán)境的組成部分
三、內(nèi)部環(huán)境案例
第二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述
二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例
第三章 控制活動(dòng)
一、基本控制措施與方法
二、案例分析
第四章 信息與溝通
一、信息系統(tǒng)
二、溝通
三、舞弊機(jī)制、舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
四、案例分析
第五章 內(nèi)部監(jiān)督
一、日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督
二、案例分析
第二部分 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀及案例分析
第六章 組織架構(gòu)的內(nèi)部控制
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀
一、組織架構(gòu)概述
二、企業(yè)組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
三、企業(yè)組織架構(gòu)的組織領(lǐng)導(dǎo)
四、企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)程序
五、企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)方法
六、組織架構(gòu)的運(yùn)行程序
七、組織架構(gòu)運(yùn)行中的注意事項(xiàng)
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例
第七章 發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部控制
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制解讀
一、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略概述
二、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容
三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定
四、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施
第三節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制指引案例
第八章 人力資源的內(nèi)部控制
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的基本內(nèi)容
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀
一、人力資源概述和人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范
二、人力資源的引進(jìn)與開(kāi)發(fā)
三、人力資源的使用和退出
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的案例
……
第三部分 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引解讀及案例分析
第四部分 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引解讀及案例分析
附錄一 關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問(wèn)題解釋第1號(hào)的通知
附錄二 關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問(wèn)題解釋第2號(hào)的通知