財(cái)務(wù)管理實(shí)操大全集：職責(zé)+規(guī)范+制度+表單

*章賬簿管理..........................1

1.1 賬簿管理崗位人員配置及崗位

職責(zé)...................................................1

1.1.1 會(huì)計(jì)主管...............................1

1.1.2 進(jìn)銷存會(huì)計(jì)主管...................2

1.1.3 進(jìn)銷存核算會(huì)計(jì)員................2

1.1.4 銷售會(huì)計(jì)...............................3

1.1.5 費(fèi)用會(huì)計(jì)...............................3

1.1.6 工資管理員...........................5

1.1.7 合同管理員...........................5

1.1.8 稽核員...................................6

1.1.9 綜合統(tǒng)計(jì)員...........................7

1.1.10 核算專員.............................7

1.1.11 出納員.................................8

1.1.12 簿記員.................................8

1.1.13 銀行出納員.........................9

1.1.14 總賬報(bào)表員.........................9

1.1.15 明細(xì)賬人員.......................10

1.1.16 記賬員...............................10

1.1.17 審計(jì)員...............................11

1.2 銀行往來(lái)管理.................................12

1.2.1 銀行賬戶管理工作規(guī)范......12

1.2.2 銀行印鑒管理工作規(guī)范......13

1.2.3 銀行支票管理工作規(guī)范......13

1.2.4 銀行出納員工作規(guī)范..........13

1.2.5 貸款擔(dān)保與抵押工作規(guī)范....14

1.2.6 進(jìn)口付匯核銷管理工作

規(guī)范.....................................14

1.2.7 銀行存款控制制度..............15

1.2.8 銀行存款管理制度..............16

1.2.9 零用金控制管理制度..........17

1.2.10 支票管理制度................... 17

1.2.11 發(fā)票使用及管理制度....... 19

1.2.12 增值稅專用發(fā)票管理

制度................................... 20

1.2.13 發(fā)票作廢處理制度........... 20

1.2.14 現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用及

報(bào)銷制度........................... 21

1.2.15 公司銀行存款余額

調(diào)節(jié)表............................... 21

1.2.16 支票使用登記表............... 22

1.2.17 外幣兌換明細(xì)表............... 22

1.2.18 外匯兌換日、月報(bào)表....... 23

1.2.19 庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、

出納報(bào)告單....................... 23

1.2.20 轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用單............... 24

1.3 賬簿管理......................................... 25

1.3.1 出納工作規(guī)范..................... 25

1.3.2 財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)工作規(guī)范..... 25

1.3.3 進(jìn)存銷主管會(huì)計(jì)工作

規(guī)范..................................... 26

1.3.4 銷售會(huì)計(jì)工作規(guī)范............. 26

1.3.5 費(fèi)用會(huì)計(jì)工作規(guī)范............. 27

1.3.6 憑證錄入員工作規(guī)范......... 28

1.3.7 記賬員工作規(guī)范................. 28

1.3.8 現(xiàn)金出納員工作規(guī)范......... 28

1.3.9 工資管理員工作規(guī)范......... 29

1.3.10 記賬憑證審核工作規(guī)范... 30

1.3.11 賬簿檢查工作規(guī)范........... 30

1.3.12 庫(kù)存現(xiàn)金檢查工作規(guī)范... 31

1.3.13 報(bào)表檢查工作規(guī)范........... 31

1.3.14 財(cái)務(wù)稽核工作規(guī)范........... 32

2

財(cái)

務(wù)

管

理

實(shí)

操

大

全

集

1.3.15 總務(wù)人事稽核工作規(guī)范....32

1.3.16 儲(chǔ)藏物品檢查工作規(guī)范....32

1.3.17 設(shè)備登記卡檢查工作

規(guī)范...................................33

1.3.18 人事檢查工作規(guī)范............33

1.3.19 零用金借支程序規(guī)范........33

1.3.20 零用金保管及作業(yè)程序

規(guī)范...................................34

1.3.21 職工食堂財(cái)務(wù)管理工作

規(guī)范...................................34

1.3.22 記賬憑證審查細(xì)節(jié)規(guī)范....35

1.3.23 會(huì)計(jì)賬簿檢查細(xì)節(jié)規(guī)范....35

1.3.24 會(huì)計(jì)核算管理制度............36

1.3.25 填制記賬憑證制度............38

1.3.26 登記會(huì)計(jì)賬簿制度............39

1.3.27 編制會(huì)計(jì)報(bào)表制度............39

1.3.28 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度...................40

1.3.29 業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批制度........42

1.3.30 財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限的

管理制度...........................42

1.3.31 資金管理與審批權(quán)限

制度...................................42

1.3.32 低值易耗品管理制度........44

1.3.33 庫(kù)存商品及商品銷售

核算的管理制度................44

1.3.34 商品銷售手續(xù)制度............45

1.3.35 借款單...............................46

1.3.36 沖賬單...............................46

1.3.37 采購(gòu)用款申請(qǐng)單................47

1.3.38 工程材料用料清單............47

1.3.39 收款憑證單.......................48

1.3.40 付款憑證單.......................48

1.3.41 轉(zhuǎn)賬憑證單.......................49

1.3.42 記賬憑證單.......................50

1.3.43 報(bào)銷憑證單.......................50

1.3.44 借款憑證單....................... 51

1.3.45 賬簿和經(jīng)管人員一覽表... 51

1.3.46 財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單....................... 52

1.3.47 總出納報(bào)告表................... 52

1.4 會(huì)計(jì)核算管理................................. 53

1.4.1 不同結(jié)算方式財(cái)務(wù)處理

規(guī)范..................................... 53

1.4.2 會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范............. 53

1.4.3 促銷活動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范..... 54

1.4.4 供應(yīng)商退場(chǎng)賬務(wù)處理

規(guī)范..................................... 54

1.4.5 定期財(cái)產(chǎn)清查規(guī)范............. 54

1.4.6 供應(yīng)商結(jié)算管理規(guī)范......... 55

1.4.7 供應(yīng)商貨款結(jié)算工作

規(guī)范..................................... 56

1.4.8 供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)流轉(zhuǎn)項(xiàng)目

管理規(guī)范............................. 57

1.4.9 經(jīng)銷商品貨款結(jié)算日期及

結(jié)算方式管理規(guī)范............. 57

1.4.10 扣繳相關(guān)費(fèi)用操作規(guī)范... 58

1.4.11 賬款結(jié)算審批規(guī)范........... 58

1.4.12 會(huì)計(jì)檔案管理工作規(guī)范... 59

1.4.13 會(huì)計(jì)核算管理制度........... 59

1.4.14 會(huì)計(jì)憑證處理制度........... 61

1.4.15 會(huì)計(jì)記賬處理制度........... 62

1.4.16 出納工作規(guī)定細(xì)則........... 63

1.4.17 差旅費(fèi)管理制度............... 65

1.4.18 綜合性公司的利潤(rùn)中心

制度................................... 67

1.4.19 門(mén)市銷售的利潤(rùn)中心

制度................................... 69

1.4.20 辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)

制度................................... 71

1.4.21 業(yè)務(wù)單、證、手冊(cè)管理

制度................................... 71

目

錄

3

1.4.22 會(huì)計(jì)報(bào)表管理制度............73

1.4.23 會(huì)計(jì)檔案管理制度............74

1.4.24 會(huì)計(jì)監(jiān)督制度...................75

1.4.25 公出差旅費(fèi)報(bào)銷單............76

1.4.26 財(cái)務(wù)狀況控制表................76

1.4.27 會(huì)計(jì)賬冊(cè)登記表................77

1.4.28 進(jìn)賬日?qǐng)?bào)表.......................77

1.4.29 財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表.......................78

1.4.30 票據(jù)及存款日?qǐng)?bào)表............79

1.4.31 收支管理日?qǐng)?bào)表................80

1.4.32 損益表...............................81

1.4.33 利潤(rùn)分配表.......................81

1.4.34 預(yù)支差旅費(fèi)申請(qǐng)單............82

1.4.35 差旅費(fèi)請(qǐng)領(lǐng)單...................82

1.4.36 工資標(biāo)準(zhǔn)表.......................82

1.4.37 工資匯總表.......................83

1.4.38 新員工工資標(biāo)準(zhǔn)表............83

1.4.39 員工工資調(diào)整表................84

1.4.40 員工獎(jiǎng)金合計(jì)表................85

1.4.41 員工超額完成任務(wù)累計(jì)

提成計(jì)算表.......................85

1.5 財(cái)務(wù)審計(jì)管理.................................86

1.5.1 收入審計(jì)工作規(guī)范..............86

1.5.2 審計(jì)、統(tǒng)計(jì)員工作規(guī)范......86

1.5.3 企業(yè)審計(jì)工作制度..............86

1.5.4 內(nèi)部審計(jì)管理制度..............88

1.5.5 企業(yè)審計(jì)工作計(jì)劃表..........91

1.5.6 審計(jì)實(shí)施計(jì)劃表.................91

1.5.7 條目審核計(jì)劃表.................91

1.5.8 審計(jì)通知表.........................92

1.5.9 審計(jì)記錄表.........................92

1.5.10 審計(jì)查賬記錄表................92

1.5.11 實(shí)物核查記錄表................93

1.5.12 審計(jì)報(bào)告表.......................93

1.5.13 審計(jì)處置單.......................93

1.5.14 支出證明單....................... 94

1.5.15 結(jié)存調(diào)整表....................... 94

1.5.16 考核和評(píng)價(jià)指標(biāo)............... 95

第二章收銀管理........................ 96

2.1 收銀崗位人員配置及崗位職責(zé)..... 96

2.1.1 收銀經(jīng)理............................. 96

2.1.2 收銀主管............................. 97

2.1.3 收銀室出納員..................... 97

2.1.4 收銀室文員......................... 98

2.1.5 收銀組組長(zhǎng)......................... 99

2.1.6 收銀員................................. 99

2.2 收銀工作規(guī)范............................... 101

2.2.1 收銀主管工作規(guī)范........... 101

2.2.2 收銀室員工工作規(guī)范....... 101

2.2.3 收銀組長(zhǎng)工作規(guī)范........... 103

2.2.4 收銀領(lǐng)班工作規(guī)范........... 104

2.2.5 收銀工作規(guī)范................... 104

2.2.6 收銀員工作規(guī)范............... 108

2.2.7 收銀員結(jié)賬時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤

處理規(guī)范........................... 110

2.2.8 收銀稽核作業(yè)規(guī)范........... 110

2.2.9 收銀員職業(yè)道德規(guī)范....... 111

2.2.10 現(xiàn)金、信用卡、支票的

收受工作規(guī)范................. 111

2.2.11 發(fā)票、兌換水單、作廢

賬單的使用規(guī)范............. 112

2.2.12 前臺(tái)收銀系統(tǒng)管理

規(guī)范................................. 113

2.2.13 收銀作業(yè)管理制度......... 114

2.2.14 收銀員離開(kāi)收銀臺(tái)管理

制度................................. 117

2.2.15 營(yíng)業(yè)前收銀員操作

制度................................. 117

2.2.16 營(yíng)業(yè)中收銀員操作

制度................................. 117

4

財(cái)

務(wù)

管

理

實(shí)

操

大

全

集

2.2.17 營(yíng)業(yè)結(jié)束收銀員操作

制度................................. 118

2.2.18 銷售憑證單..................... 118

2.2.19 收銀員繳款登記表.......... 119

第三章企業(yè)稅務(wù)管理...............121

3.1 稅務(wù)管理崗位人員配置及崗位

職責(zé)...............................................121

3.1.1 成本控制主管................... 121

3.1.2 稅務(wù)專員........................... 121

3.1.3 發(fā)票管理員....................... 122

3.2 稅務(wù)管理工作規(guī)范.......................123

3.2.1 原始憑證分類細(xì)節(jié)規(guī)范.... 123

3.2.2 原始憑證審核細(xì)節(jié)規(guī)范.... 123

3.2.3 增值稅專用發(fā)票檢查細(xì)節(jié)

規(guī)范................................... 124

3.2.4 發(fā)票管理員工作規(guī)范........ 124

3.2.5 發(fā)票開(kāi)具業(yè)務(wù)內(nèi)部管理

工作規(guī)范........................... 125

3.2.6 普通發(fā)票檢查細(xì)節(jié)規(guī)范.... 125

3.2.7 稅務(wù)管理制度................... 126

3.2.8 企業(yè)所得稅申報(bào)表............ 127

3.2.9 個(gè)人所得稅申報(bào)表............ 128

3.2.10 稅款繳納記錄表.............. 129

3.2.11 企業(yè)所得稅減免條目表....130

3.2.12 原材料沖退稅分析表...... 130

3.2.13 教育附加費(fèi)申請(qǐng)表.......... 131

3.2.14 城市維護(hù)建設(shè)稅申報(bào)表....131

3.2.15 發(fā)票購(gòu)買領(lǐng)用記錄表...... 131

第四章資金管理......................133

4.1 資金