煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理

緒論

第1章概述

1.1全面預(yù)算的產(chǎn)生與發(fā)展

1.1.1全面預(yù)算的產(chǎn)生

1.1.2全面預(yù)算的發(fā)展

1.2全面預(yù)算管理框架

1.2.1預(yù)算和全面預(yù)算管理概念

1.2.2全面預(yù)算管理功能

1.2.3全面預(yù)算管理體系

1.3煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理

1.3.1現(xiàn)狀與存在的問題

1.3.2實(shí)施步驟和關(guān)鍵環(huán)節(jié)

第2章理念與思想

2.1抓主線

2.1.1強(qiáng)管理

2.1.2降成本

2.1.3提效益

2.1.4應(yīng)市場

2.2抓關(guān)鍵

2.2.1生產(chǎn)線

2.2.2管理線

2.2.3服務(wù)線

2.3抓過程

2.3.1全面預(yù)算管理過程

2.3.2管理性可控費(fèi)用

2.4抓效益

2.4.1降本增效是出發(fā)點(diǎn)

2.4.2“計(jì)量承包+總額承包”模式

2.5抓機(jī)制

2.5.1全面預(yù)算管理機(jī)制

2.5.2十項(xiàng)工資激勵(lì)政策

第3章跳出傳統(tǒng)誤區(qū)

3.1由計(jì)劃管理轉(zhuǎn)向全面預(yù)算

3.1.1傳統(tǒng)計(jì)劃管理

3.1.2全面預(yù)算管理

3.2由管理驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向崗位驅(qū)動(dòng)

3.2.1管理驅(qū)動(dòng)

3.2.2崗位驅(qū)動(dòng)

3.3由一味地降本導(dǎo)向轉(zhuǎn)向算效益總賬

3.3.1一味地降本

3.3.2算四個(gè)“總賬”

3.4由財(cái)務(wù)部門的事轉(zhuǎn)向全面管理

3.4.1財(cái)務(wù)部門的事

3.4.2全員、全額、全程、全鏈

3.5由領(lǐng)導(dǎo)參與不夠到一把手工程

3.5.1領(lǐng)導(dǎo)參與不夠

3.5.2一把手工程

3.6由控制轉(zhuǎn)向激勵(lì)

3.6.1支持企業(yè)戰(zhàn)略不夠

3.6.2預(yù)算在于激勵(lì)

第4章關(guān)鍵舉措

4.1重大成本費(fèi)用開支

4.1.1重大成本費(fèi)用界定

4.1.2管控五步驟

4.2推行費(fèi)用中心考核制

4.2.1變革一：將職能部門和二級(jí)單位捆綁成

一個(gè)責(zé)任主體

4.2.2變革二：將成本定額指標(biāo)與績效考核結(jié)合起來

4.2.3變革三：實(shí)行目標(biāo)成本管理、理順目標(biāo)

壓力傳導(dǎo)鏈

4.3管理性可控費(fèi)用

4.3.1三種機(jī)制

4.3.2三個(gè)環(huán)節(jié)

4.3.3十個(gè)嚴(yán)格控制點(diǎn)

4.3.4一個(gè)目標(biāo)

4.4管好專項(xiàng)資金

4.4.1煤礦專項(xiàng)資金

4.4.2三位一體

4.5嚴(yán)控基建支出

4.5.1工程造價(jià)——“兩優(yōu)兩控”

4.5.2進(jìn)度控制——“兩強(qiáng)化三考核”

4.5.3安全管理——“四嚴(yán)守”

4.5.4質(zhì)量管理——嚴(yán)把“三關(guān)”

4.5.5結(jié)算管理——夯實(shí)“五管理”

第5章創(chuàng)新預(yù)算經(jīng)營方法

5.15Q法

5.1.1問題診斷5Q法

5.1.2自營工程管理

5.2管理創(chuàng)新4步法

5.2.14步法原理

5.2.24步法應(yīng)用

5.3預(yù)算經(jīng)營7環(huán)法

5.3.17環(huán)法原理

5.3.27環(huán)法應(yīng)用

第6章打造了一支全面預(yù)算經(jīng)營隊(duì)伍

6.1打造了一支敢于擔(dān)當(dāng)?shù)臎Q策隊(duì)伍

6.1.1敢于擔(dān)當(dāng)

6.1.2敢于決策

6.2打造了一支精打細(xì)算的管理隊(duì)伍

6.2.1會(huì)算賬

6.2.2崗位價(jià)值核算

6.3打造了一支創(chuàng)造價(jià)值的職工隊(duì)伍

6.3.1逆向耦合

6.3.2內(nèi)部市場化

第7章趨勢與對策

7.1趨勢

7.1.1預(yù)算控制更精確

7.1.2定額標(biāo)準(zhǔn)更柔性

7.1.3戰(zhàn)略意圖更明確

7.2對策

7.2.1要把機(jī)制創(chuàng)新放在首位

7.2.2因地制宜、因企制宜、因事制宜

7.2.3專項(xiàng)資金要算好、管好和用好

7.2.4要化繁為簡和抓住關(guān)鍵

7.2.5預(yù)算要有彈性，推行彈性預(yù)算方法

7.2.6預(yù)算經(jīng)營過程要注重溝通與考核

7.2.7預(yù)算經(jīng)營要信息化、共享化和互聯(lián)網(wǎng)化

參考文獻(xiàn)