企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險實務(wù)（2017年版）

定　價：￥69.00

作　者：	企業(yè)所得稅納稅申報表叢書編寫組
出版社：	立信會計出版社
叢編項：
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787542953643	出版時間：	2017-04-01	包裝：
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內(nèi)容簡介

　　企業(yè)所得稅納稅申報表叢書編寫組編*的《企業(yè) 所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險實務(wù)（2017年版稅務(wù)人員企業(yè)用書）》共分三部分： **部分匯算清繳涉稅風(fēng)險實務(wù)：本內(nèi)容以年度納稅申報表項目為主線，對企業(yè)有關(guān)優(yōu)惠政策、跨年度事項、企業(yè)重組、資產(chǎn)損失、匯總納稅、投資收益、不征稅收入等項目的稅收政策關(guān)鍵點(diǎn)作出提示，對納稅風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行解析，并結(jié)合案例，從不同維度對找準(zhǔn)匯算清繳風(fēng)險指標(biāo)，為匯算清繳后續(xù)管理工作提供風(fēng)險應(yīng)對指引，*大限度降低征納雙方的涉稅風(fēng)險。第二部分匯算清繳疑難問題解析：本內(nèi)容主要來源于國家稅務(wù)總局所得稅司有關(guān)處室，部分省、市、縣基層所得稅管理部門及中國注冊稅務(wù)師協(xié)會整理部分事務(wù)所所得稅鑒證業(yè)務(wù)中遇到的問題。我們把具有共性、重點(diǎn)、難點(diǎn)、復(fù)雜的問題梳理成冊，并將所收集的問題結(jié)合*新稅收規(guī)定、會計規(guī)定及差異，根據(jù) 實際操作中存在的難點(diǎn)進(jìn)行解析，以幫助大家順利完成匯算清繳工作。第三部分企業(yè)所得稅特殊事項分析：本內(nèi)容將企業(yè)所得稅年度申報中難以理解的項目從稅收和會計的角度進(jìn)行全面深入的講解，便于讀者掌握企業(yè)所得稅特殊項目內(nèi)涵，提升匯算清繳能力。

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圖書目錄

部分企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險實務(wù) 第1章封面、表單、基礎(chǔ)信息表填報實務(wù)(A000000) 1.1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》封面的政策要點(diǎn) 1.1.1 一般規(guī)定 1.1.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 1.2 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》的政策要點(diǎn) 1.2.1 表單勾選注意事項要點(diǎn) 1.2.2 政策規(guī)定表單必須填報的表格要點(diǎn) 1.3 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)填報實務(wù) 1.3.1 關(guān)鍵要點(diǎn) 1.3.2 風(fēng)險環(huán)節(jié) 1.3.3 (A000000)表單風(fēng)險參考指標(biāo)及指引第2章《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》填報實務(wù)(A100000) 2.1 利潤總額計算的政策要點(diǎn) 2.1.1 關(guān)鍵要點(diǎn) 2.1.2 風(fēng)險環(huán)節(jié) 2.2 應(yīng)納稅所得額計算的政策要點(diǎn) 2.2.1 一般規(guī)定 2.2.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 2.3 應(yīng)納稅額計算的政策要點(diǎn) 2.3.1 一般規(guī)定 2.3.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 2.4 (A100000)表單風(fēng)險參考指標(biāo)及指引第3章收入、成本、費(fèi)用政策及填報實務(wù)(A101010—A104000) 3.1 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)的填報實務(wù) 3.1.1 一般規(guī)定 3.1.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.1.3 表單風(fēng)險指標(biāo)及指引 3.2 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)的填報實務(wù) 3.2.1 一般規(guī)定 3.2.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.3 《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)的填報實務(wù) 3.3.1 一般規(guī)定 3.3.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.3.3 (A102010)表單風(fēng)險指標(biāo)與指引 3.4 《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)的填報實務(wù) 3.4.1 一般規(guī)定 3.4.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.5 《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)的填報實務(wù) 3.5.1 一般規(guī)定 3.5.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.6 《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)的填報實務(wù) 3.6.1 一般規(guī)定 3.6.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 3.6.3 (A104000)表單風(fēng)險指標(biāo)與指引第4章納稅調(diào)整政策及填報實務(wù)(A105000) 4.1 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益(第5行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.1.1 一般規(guī)定 4.1.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.1.3 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.2 交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整(第6行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.2.1 一般規(guī)定 4.2.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.2.3 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.3 公允價值變動凈損益(第7行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.3.1 一般規(guī)定 4.3.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.3.3 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.4 銷售折扣、折讓和退回(第10行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.4.1 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.4.2 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出(第15行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.5.1 一般規(guī)定 4.5.2 關(guān)鍵要點(diǎn) 4.5.3 風(fēng)險環(huán)節(jié) 4.6 利息支出(第18行)相關(guān)政策要點(diǎn) 4.6.1 一般規(guī)定 4.6.2 關(guān)鍵要點(diǎn) …… 第二部分企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析第三部分企業(yè)所得稅特殊事項分析