公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)指南及實(shí)踐

第一章 內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
第一節(jié) 發(fā)展與變革
一、國(guó)外內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程
二、國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程
三、醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)
（一）國(guó)外醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)
（二）我國(guó)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)
第二節(jié) 理論前沿
一、內(nèi)部控制的定義
二、內(nèi)部控制目標(biāo)、要素及其原則
（一）目標(biāo)
（二）要素及其原則
三、內(nèi)部控制的有效性和局限性
（一）內(nèi)部控制的有效性
（二）內(nèi)部控制的局限性
（三）案例解析
第三節(jié) 公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的理論依據(jù)
一、公立醫(yī)院內(nèi)部控制的定義
二、公立醫(yī)院內(nèi)部控制目標(biāo)
三、公立醫(yī)院內(nèi)部控制理論框架
四、公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的原則
第二章 公立醫(yī)院內(nèi)部控制理論框架下的體系建設(shè)框架
第一節(jié) 內(nèi)部控制體系建設(shè)框架
一、管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)
二、工作基礎(chǔ)流程與標(biāo)準(zhǔn)
第二節(jié) 內(nèi)部控制閉環(huán)管理模式
第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)及案例實(shí)踐
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及原則
一、風(fēng)險(xiǎn)的定義及特點(diǎn)
二、風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展的原則
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作步驟及標(biāo)準(zhǔn)
一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
四、監(jiān)督改進(jìn)
第三節(jié) 實(shí)踐案例
第四章 流程管理工作標(biāo)準(zhǔn)及案例實(shí)踐
第一節(jié) 流程管理定義及原則
第二節(jié) 流程管理工作開(kāi)展步驟
一、流程框架的搭建
二、流程梳理與完善
三、流程手冊(cè)編制與修訂
（一）內(nèi)控手冊(cè)的編制
（二）內(nèi)控手冊(cè)的修訂
第三節(jié) 流程預(yù)期管控標(biāo)準(zhǔn)及案例實(shí)踐
一、單位層面
（一）控制環(huán)境
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
（三）內(nèi)部監(jiān)督管理
（四）信息與溝通
二、業(yè)務(wù)層面
（一）預(yù)算管理
（二）收人管理
（三）支出管理
（四）采購(gòu)管理
（五）存貨管理
（六）固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)管理
（七）資金管理
（八）建設(shè)項(xiàng)目管理
（九）業(yè)務(wù)外包管理
（十）合同管理
（十一）其他特殊業(yè)務(wù)管理
第五章 制度管理工作標(biāo)準(zhǔn)及案例實(shí)踐
第一節(jié) 制度管理定義及原則
一、制度管理定義
二、制度管理原則
第二節(jié) 制度管理工作步驟及標(biāo)準(zhǔn)
一、制度的編制與審批
二、制度執(zhí)行與監(jiān)督
三、制度后評(píng)估
四、制度修訂與廢止
第三節(jié) 案例實(shí)踐
第六章 監(jiān)督與評(píng)價(jià)管理工作標(biāo)準(zhǔn)及案例實(shí)踐
第一節(jié) 監(jiān)督評(píng)價(jià)目的及原則
一、監(jiān)督評(píng)價(jià)的目的
二、監(jiān)督評(píng)價(jià)的原則
第二節(jié) 內(nèi)部控制自評(píng)工作步驟及標(biāo)準(zhǔn)
一、工作方案及缺陷認(rèn)定
（一）評(píng)價(jià)范圍
（二）人員組織
（三）評(píng)價(jià)方法
（四）缺陷認(rèn)定
二、評(píng)價(jià)手冊(cè)編制與修訂
三、工作開(kāi)展程序
（一）現(xiàn)場(chǎng)工作開(kāi)展
（二）形成評(píng)價(jià)報(bào)告
（三）內(nèi)部控制缺陷的整改
四、考核與責(zé)任追究
第三節(jié) 案例實(shí)踐
后記