房地產稅收管理實務

第一章 房地產開發(fā)經營相關知識
第一節(jié) 房地產開發(fā)經營概述
一、房地產開發(fā)經營的概念
二、房地產開發(fā)經營的類型
三、房地產開發(fā)經營的特點
四、房地產開發(fā)經營的條件
第二節(jié) 房地產開發(fā)經營土地使用權的取得
一、土地使用權與土地所有權的區(qū)別
二、房地產開發(fā)經營土地使用權的取得方式
三、土地使用權轉讓與項目轉讓
四、合作建房
五、新區(qū)開發(fā)時農業(yè)用地的征用補償
六、舊城改造時國有土地上房屋征收補償?shù)牧鞒?br />第三節(jié) 房地產開發(fā)經營流程
一、前期準備階段
二、建設施工階段
三、商品房預售及產權轉移階段
第四節(jié) 房地產開發(fā)工程竣工驗收
一、房地產開發(fā)工程竣工驗收的依據(jù)與內容
二、房地產開發(fā)工程竣工驗收程序
三、房地產開發(fā)項目竣工驗收備案
第五節(jié) 建設工程造價計價
一、投資估算價與概算造價
二、預算造價與合同價
三、工程結算價與竣工決算價
第二章 房地產企業(yè)財務管理
第一節(jié) 房地產企業(yè)資金管理
一、房地產企業(yè)資金管理的特點
二、房地產企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及存在問題
三、房地產企業(yè)資金管理
第二節(jié) 房地產企業(yè)運營資金管理
一、房地產企業(yè)流動資產管理
二、房地產企業(yè)流動負債管理
三、房地產企業(yè)運營資金管理
第三節(jié) 房地產企業(yè)融資管理
一、房地產企業(yè)股權出讓融資
二、民間借貸融資
三、房地產信托融資
四、房地產私募股權融資
五、房地產項目銀行授信
六、并購融資
七、合作開發(fā)融資
第四節(jié) 房地產企業(yè)成本管理
一、房地產項目主要成本構成
二、開發(fā)產品成本核算的對象與開發(fā)產品成本計算期
三、產品成本歸集、分配
四、房地產企業(yè)成本結轉步驟
五、成本管理
第五節(jié) 房地產財務指標的考核與分析
一、財務指標的考核
二、企業(yè)財務分析中重要財務指標的計算與分析
三、應用實例
第三章 房地產企業(yè)所得稅管理
第一節(jié) 稅收政策基本規(guī)定
一、房地產開發(fā)經營銷售收入的確認
二、扣除項目的稅務處理
三、計稅成本的核算
四、特定事項的稅務處理
五、“拆遷還房”業(yè)務的稅務處理
第二節(jié) 房地產企業(yè)所得稅管理
一、新辦房地產企業(yè)的管轄權
二、房地產企業(yè)征收管理方式
三、房地產企業(yè)所得稅預繳管理
第三節(jié) 房地產企業(yè)所得稅年度匯算清繳管理
一、本年業(yè)務的納稅調整項目
二、房地產預售納稅調整
三、納稅調整應注意的問題
四、企業(yè)所得稅申報與退庫
五、企業(yè)所得稅的會計處理
六、指定代扣外國臨時勞務企業(yè)所得稅的核算與申報
七、代扣外國企業(yè)預提所得稅的核算與申報
第四節(jié) 股權轉讓企業(yè)所得稅管理
一、建立健全股權轉讓信息獲取機制
二、創(chuàng)新股權轉讓所得稅管理方式和手段
三、引導納稅人主動遵從
四、構建股權轉讓所得稅管理的長效機制
第五節(jié) 房地產企業(yè)所得稅清算管理
一、企業(yè)清算業(yè)務的兩個層面
二、進行企業(yè)所得稅清算的范圍
三、企業(yè)清算期的確定
四、企業(yè)清算的所得稅處理
五、企業(yè)清算所得的計算
六、股東層面的企業(yè)所得稅清算
第四章 房地產土地增值稅管理
第一節(jié) 土地增值稅政策基本規(guī)定
一、土地增值稅納稅人和征稅范圍
二、土地增值稅計稅依據(jù)及稅率
三、土地增值稅稅收優(yōu)惠
四、土地增值稅稅額計算
第二節(jié) 土地增值稅管理
一、土地增值稅日常管理
二、土地增值稅預征管理
三、土地增值稅清算管理
四、土地增值稅清算后續(xù)管理
第三節(jié) 土地增值稅清算審核
一、轉讓房地產收入的審核
二、土地增值稅扣除項目審核
第五章 房地產營業(yè)稅管理
第一節(jié) 營業(yè)稅政策基本規(guī)定
一、征稅范圍
二、營業(yè)額的確定
三、稅目、稅率的確定
四、視同發(fā)生應稅行為
五、差額征稅
六、其他特殊業(yè)務的涉稅處理
七、納稅義務發(fā)生時間的確定
八、納稅地點的確定
第二節(jié) 營業(yè)稅項目管理
一、項目管理的內容
二、項目登記管理
三、項目信息采集管理
四、發(fā)票使用管理
五、項目稅款結（清）算及注銷管理
第三節(jié) 營業(yè)稅納稅申報管理
一、納稅申報
二、納稅申報審核
……
第六章 房地產其他稅種管理
第七章 房地產稅源管理
第八章 房地產基礎信息采集與處理
第九章 房地產稅收日常管理
第十章 房地產稅收風險管理
第十一章 房地產納稅評估與稅務稽查