稅法教程

第一篇 稅法基礎(chǔ)
第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收的起源和發(fā)展
第二節(jié) 稅收的內(nèi)涵和特征
第三節(jié) 稅收的原則與作用
第二章 稅法概論
第一節(jié) 稅法的概念、分類和構(gòu)成要素
第二節(jié) 我國稅制的歷史沿革
第三節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
第四節(jié) 我國稅收管理體制

第二篇 流轉(zhuǎn)稅法律制度
第三章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅征稅范圍
第三節(jié) 增值稅納稅義務(wù)人及增值稅稅率
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
第六節(jié) 出口貨物退（免）稅
第七節(jié) 增值稅征收管理
第八節(jié) 增值稅專用發(fā)票
第四章 消費(fèi)稅法
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅稅收基本規(guī)范
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第八節(jié) 消費(fèi)稅征收管理
第五章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅的基本規(guī)范
第二節(jié) 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
第四節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
第六章 關(guān)稅法
第一節(jié) 征稅對象及納稅義務(wù)人
第二節(jié) 我國進(jìn)出口稅則
第三節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 關(guān)稅減免
第六節(jié) 關(guān)稅征收管理

第三篇 所得稅法律制度
第七章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收基本規(guī)范
第二節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額
第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 企業(yè)所得稅境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)和繳納
第八章 個(gè)人所得稅法
第一節(jié) 個(gè)人所得稅稅收基本規(guī)范
第二節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納所得稅額
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個(gè)人所得稅境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)和繳納

第四篇 其他稅法律制度
第九章 資源稅類法律制度
第一節(jié) 資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 土地增值稅法
第十章 財(cái)產(chǎn)、行為稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 車船稅法
第三節(jié) 印花稅法
第四節(jié) 契稅法
第十一章 特定目的稅法
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第二節(jié) 教育費(fèi)附加
第三節(jié) 車輛購置稅法
第四節(jié) 耕地占用稅法

第五篇 稅收程序法律制度
第十二章 稅務(wù)管理制度
第一節(jié) 稅務(wù)登記制度
第二節(jié) 賬簿和憑證的管理制度
第三節(jié) 發(fā)票管理制度
第四節(jié) 稅務(wù)檢查制度
第五節(jié) 稅務(wù)稽查制度
第六節(jié) 稅款征收制度
第十三章 稅收處罰制度
第一節(jié) 稅收處罰法概述
第二節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第三節(jié) 稅務(wù)刑事處罰
第十四章 稅收救濟(jì)制度
第一節(jié) 稅收救濟(jì)法概述
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第四節(jié) 稅務(wù)行政賠償
參考文獻(xiàn)