行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實際操作范本

第一部分 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實施程序和要求
一、內(nèi)部控制規(guī)范實施程序和要求
二、組織開展評價工作

第二部分 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊范本
第一章 內(nèi)部控制手冊概述
一、單位簡介
二、內(nèi)控手冊使用說明
三、流程編碼規(guī)則
第二章 風險評估
一、流程范圍
二、控制目標
三、風險
四、部門職責分工
五、業(yè)務流程描述
六、單位層面風險
七、業(yè)務層面風險
第三章 單位層面內(nèi)部控制
一、組織架構(gòu)
二、單位議事決策機制
三、文化精神
四、內(nèi)控關(guān)鍵崗位責任制
五、會計機構(gòu)與財務報告
六、評價與監(jiān)督
七、信息系統(tǒng)
第四章 預算業(yè)務控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第五章 收支業(yè)務控制
第一節(jié) 收入
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第二節(jié) 支出
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第六章 政府采購業(yè)務控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第七章 資產(chǎn)控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第八章 建設(shè)項目控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第九章 合同控制
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十章 評價與監(jiān)督
一、流程范圍
二、控制目標
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責
五、流程概述
六、流程風險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十一章 風險清單
一、單位層面風險
二、預算管理風險
三、收支管理風險
四、政府采購管理風險
五、資產(chǎn)管理風險
六、建設(shè)項目管理風險
七、合同管理風險
……
第三部分 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價范本