最新企業(yè)所得稅疑難問題解析與相關(guān)法律銜接

專題Ⅰ　最新企業(yè)所得稅納稅申報表重點(diǎn)、難點(diǎn)問題分析
1 企業(yè)所得稅納稅申報表中的“利潤總額”與“應(yīng)納稅所得額”關(guān)系的分析2
2 企業(yè)所得稅納稅申報表“應(yīng)納稅額”項(xiàng)目分析7
3 納稅人申報種類（正常申報、更正申報、補(bǔ)充申報）的分析9
4 稅務(wù)機(jī)關(guān)為什么會關(guān)注“注冊資本”變化？ 10
5 企業(yè)所得稅納稅申報表可以用外幣和外文填報嗎？ 11
6 會計政策與核算方法變化需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請嗎？ 12
7 稅務(wù)機(jī)關(guān)為什么關(guān)注企業(yè)主要股東與對外投資情況？ 14
8 如何理解對稱性原則在企業(yè)所得稅納稅申報表上的應(yīng)用？ 15
9 如何理解合理性原則在企業(yè)所得稅納稅申報表上的應(yīng)用？ 17
10 在計算應(yīng)納稅所得額時為什么要堅(jiān)持確定性原則？ 18
11 如何理解支付能力與便于征管原則在稅收中的應(yīng)用？ 19
12 納稅人申請稅前扣除項(xiàng)目有哪些程序上的要求？ 21
13 企業(yè)通過非貨幣資產(chǎn)對外投資取得股權(quán)如何進(jìn)行納稅申報？ 23
14 企業(yè)取得被投資企業(yè)“送紅股”如何進(jìn)行納稅申報？ 26
15 混合投資業(yè)務(wù)增加的“股權(quán)”如何進(jìn)行納稅申報？ 28
專題Ⅱ　企業(yè)所得稅原理與相關(guān)法律問題分析
16 為什么說企業(yè)所得稅也是“鏈條稅”？ 33
17 “營改增”之后對企業(yè)所得稅會產(chǎn)生什么影響？ 33
18 稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)什么判斷企業(yè)交易價格偏低或偏高？ 34
19 如何理解稅前扣除合理的支出？ 37
20 遞延納稅會帶來哪些稅收問題？ 38
21 稅法認(rèn)可“優(yōu)先適用專屬職權(quán)部門的具體規(guī)定”嗎？ 40
22 法律上的“明示準(zhǔn)用”與“默示遵從”對稅法有何影響？ 41
23 什么是法律上的“歷史解釋”？對稅收政策貫徹執(zhí)行有借鑒嗎？ 42
24 稅法有動態(tài)解釋與靜態(tài)解釋嗎？ 43
25 納稅人可以簽訂與法律強(qiáng)制性規(guī)定相沖突的合同嗎？ 44
26 稅務(wù)機(jī)關(guān)一定認(rèn)可第三方出具的鑒定意見嗎？ 46
27 法院判決書屬于稅法合法有效憑證嗎？ 46
28 國家稅務(wù)總局對某省的個案批復(fù)，其他省份適用嗎？ 47
29 納稅人簽訂不注明約定收款日的合同涉稅嗎？ 49
30 合同解除后，已經(jīng)征收的稅款是否退還給納稅人？ 52
31 股東轉(zhuǎn)讓未全面履行出資義務(wù)的股權(quán)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 53
32 如何理解投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出稅前扣除問題？ 54
33 清算財產(chǎn)包括股東未辦理權(quán)屬變更手續(xù)但交付給公司使用房屋嗎？ 56
34 納稅人發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓何時確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入？ 57
35 針對“任性”的人防車位合同如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 58
專題Ⅲ　企業(yè)所得稅重點(diǎn)、難點(diǎn)、疑難問題解析
36 企業(yè)開發(fā)票就會繳納企業(yè)所得稅嗎？ 63
37 納稅人提前、延期開具發(fā)票會提前或延期納稅嗎？ 64
38 視同銷售收入如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 65
39 福利部門領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 70
40 在建工程領(lǐng)用本企業(yè)產(chǎn)品如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 71
41 企業(yè)用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 72
42 貨物移送行為如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 73
43 隨同產(chǎn)品出售的包裝物如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 76
44 隨同產(chǎn)品銷售出租出借的包裝物如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 78
45 處置生產(chǎn)過程中的下腳料如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 82
46 處理已使用過的低值易耗品如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 84
47 轉(zhuǎn)售外購的原材料如何征稅？ 85
48 商業(yè)折扣與商業(yè)折讓是一回事嗎？ 87
49 商業(yè)折扣與現(xiàn)金折扣的異同在哪里？ 89
50 銷售返利如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 92
51 “買一贈一”屬于無償贈送嗎？ 94
52 有獎銷售的促銷行為如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 96
53 返還部分現(xiàn)金的促銷行為如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 98
54 企業(yè)發(fā)行的消費(fèi)代金券如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 99
55 分期收款方式銷售商品納稅也分期嗎？ 102
56 分期收款銷售商品失敗如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 105
57 收取訂金加工產(chǎn)品什么時間進(jìn)行稅務(wù)處理？ 106
58 納稅人采用預(yù)收款方式何時確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？ 108
59 資產(chǎn)的使用費(fèi)收入如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 108
60 一次收取跨年租賃費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 110
61 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 114
62 銷售購置的不動產(chǎn)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 117
63 轉(zhuǎn)讓使用過的機(jī)器設(shè)備如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 122
64 確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 124
65 銷售退回應(yīng)該沖減哪年收入？ 125
66 企業(yè)取得的財政補(bǔ)貼收入需要繳納哪些稅？ 127
67 即征即退的增值稅是否征收企業(yè)所得稅？ 130
68 購入材料用于檢驗(yàn)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 132
69 送檢驗(yàn)產(chǎn)品如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 134
70 購進(jìn)貨物發(fā)生短缺或溢余如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 135
71 受托加工物資溢余材料如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 137
72 估價入賬的原材料如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 138
73 非貨幣性資產(chǎn)交換涉及補(bǔ)價如何處理？ 140
74 企業(yè)用黃金制成Ｌｏｇｏ用于形象宣傳，如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 143
75 固定資產(chǎn)會計折舊年限與稅法折舊年限不一致需要納稅調(diào)整嗎？ 144
76 會計和稅法折舊方法不一致需要納稅調(diào)整嗎？ 146
（以下略）