第一章 稅法總論 /1
第一節(jié) 稅法的目標(biāo) /1
考點(diǎn) 1 稅法的概念 /1
第二節(jié) 稅法在我國(guó)法律體系中的地位 /1
考點(diǎn) 2 稅法與其他法律的關(guān)系 /1
第三節(jié) 稅收法定原則 /1
考點(diǎn) 3 稅法基本原則 /1
考點(diǎn) 4 稅法的適用原則 /2
考點(diǎn) 5 稅收法律關(guān)系 /2
第四節(jié) 稅法要素 /3
考點(diǎn) 6 稅法的構(gòu)成要素 /3
第五節(jié) 稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 /3
考點(diǎn) 7 稅收立法權(quán)及其劃分 /3
考點(diǎn) 8 稅收立法機(jī)關(guān) /3
考點(diǎn) 9 稅收立法原則 /4
考點(diǎn) 10 稅收立法、修訂和廢止程序 /4
考點(diǎn) 11 我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 /4
第六節(jié) 稅收?qǐng)?zhí)法 /5
考點(diǎn) 12 稅收?qǐng)?zhí)法 /5
第二章 增值稅法 /7
第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務(wù)人 /7
考點(diǎn) 1 增值稅的特點(diǎn) /7
考點(diǎn) 2 增稅范圍 /7
考點(diǎn) 3 納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人 /8
第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 /9
考點(diǎn) 4 一般納稅人的認(rèn)定及管理 /9
考點(diǎn) 5 小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 /9
第三節(jié) 稅率與征收率 /10
考點(diǎn) 6 稅率與征收率 /10
第五節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 /10
考點(diǎn) 7 銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算 /10
考點(diǎn) 8 進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 /12
考點(diǎn) 9 增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 /12
第六節(jié) 簡(jiǎn)易支付方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 /16
考點(diǎn) 10 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 /16
第七節(jié) 特殊經(jīng)營(yíng)行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理 /16
考點(diǎn) 11 兼營(yíng)和混合銷(xiāo)售的區(qū)分及稅務(wù)處理 /16
第八節(jié) 進(jìn)口貨物征稅 /17
考點(diǎn) 12 進(jìn)口貨物征稅 /17
第九節(jié) 出口貨物和服務(wù)的退（免）稅 /17
考點(diǎn) 13 出口貨物退（免）稅基本政策 /17
考點(diǎn) 14 出口貨物和勞務(wù)增值稅退（免）稅政策 /17
考點(diǎn) 15 適用增值稅免稅政策的出口貨物和勞務(wù) /19
考點(diǎn) 16 出口貨物退（免稅）管理 /20
第十節(jié) 稅收優(yōu)惠 /20
考點(diǎn) 17 《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目 /20
考點(diǎn) 18 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他免征稅項(xiàng)目 /20
考點(diǎn) 19 增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定 /21
考點(diǎn) 20 其他有關(guān)減免稅規(guī)定 /21
第十一節(jié) 征收管理 /22
考點(diǎn) 21 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 /22
考點(diǎn) 22 納稅期限 /22
考點(diǎn) 23 納稅地點(diǎn) /22
第十二節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理 /22
考點(diǎn) 24 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理 /22
第三章 消費(fèi)稅法 /25
第一節(jié) 納稅義務(wù)人與增稅范圍 /25
考點(diǎn) 1 消費(fèi)稅的特點(diǎn) /25
考點(diǎn) 2 納稅義務(wù)人 /25
考點(diǎn) 3 征稅范圍 /25
第二節(jié) 稅目與稅率 /26
考點(diǎn) 4 消費(fèi)稅的稅目 /26
考點(diǎn) 5 消費(fèi)稅的稅率 /26
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù) /27
考點(diǎn) 6 從價(jià)計(jì)征 /27
考點(diǎn) 7 從量計(jì)征 /27
考點(diǎn) 8 從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征（復(fù)合計(jì)稅） /28
考點(diǎn) 9 計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定 /28
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 /29
考點(diǎn) 10 生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 /29
考點(diǎn) 11 委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算/30
考點(diǎn) 12 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算 /30
考點(diǎn) 13 已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算 /30
考點(diǎn) 14 消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算 /32
第五節(jié) 征收管理 /32
考點(diǎn) 15 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 /32
考點(diǎn) 16 納稅地點(diǎn) /33
第四章 營(yíng)業(yè)稅法 /36
第一節(jié) 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人 /36
考點(diǎn) 1 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人 /36
第二節(jié) 稅目與稅率 /37
考點(diǎn) 2 稅目與稅率 /37
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù) /37
考點(diǎn) 3 計(jì)稅依據(jù) /37
第四節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算與特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理 /38
考點(diǎn) 4 基本規(guī)定及營(yíng)業(yè)稅稅額抵免 /38
考點(diǎn) 5 各稅目營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算規(guī)定 /38
考點(diǎn) 6 幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理 /43
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 /43
考點(diǎn) 7 起征點(diǎn) /43
考點(diǎn) 8 稅收優(yōu)惠規(guī)定 /43
第六節(jié) 征收管理 /44
考點(diǎn) 9 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 /44
考點(diǎn) 10 納稅期限 /45
考點(diǎn) 11 納稅地點(diǎn) /45
第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 /47
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法 /47
考點(diǎn) 1 城市維護(hù)建設(shè)稅 /47
第二節(jié) 煙葉稅法 /49
考點(diǎn) 2 煙葉稅 /49
第三節(jié) 教育費(fèi)附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定 /49
考點(diǎn) 3 教育費(fèi)附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定 /49
第六章 關(guān)稅法 /51
第一節(jié) 征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 /51
考點(diǎn) 1 關(guān)稅的分類(lèi) /51
考點(diǎn) 2 征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 /51
第二節(jié) 進(jìn)出口稅則 /52
考點(diǎn) 3 進(jìn)出口稅則 /52
第三節(jié) 完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 /53
考點(diǎn) 4 關(guān)稅完稅價(jià)格 /53
考點(diǎn) 5 應(yīng)納稅額的計(jì)算 /55
第四節(jié) 關(guān)稅減免規(guī)定 /57
考點(diǎn) 6 關(guān)稅減免規(guī)定 /57
第五節(jié) 征收管理 /57
考點(diǎn) 7 征收管理 /57
第六節(jié) 船舶噸稅 /58
考點(diǎn) 8 船舶噸稅 /58
第七章 資源稅法和土地增值稅法 /59
第一節(jié) 資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率 /59
考點(diǎn) 1 資源稅納稅義務(wù)人 /59
考點(diǎn) 2 資源稅稅目與稅率 /59
第二節(jié) 資源稅計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 /60
考點(diǎn) 3 計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 /60
第三節(jié) 資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理 /61
考點(diǎn) 4 資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理 /61
第四節(jié) 土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍 /63
考點(diǎn) 5 土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍 /63
第五節(jié) 土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目 /64
考點(diǎn) 6 土地增值稅稅率與應(yīng)稅收入 /64
考點(diǎn) 7扣除項(xiàng)目的確定 /64
第六節(jié) 土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 /66
考點(diǎn) 8 土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 /66
第七節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理 /69
考點(diǎn) 9 主要稅收優(yōu)惠 /69
考點(diǎn) 10 征收管理 /70
第八章 房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法 /72
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法 /72
考點(diǎn) 1 房產(chǎn)稅 /72
考點(diǎn) 2 稅收優(yōu)惠 /73
考點(diǎn) 3 征收管理 /74
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法 /75
考點(diǎn) 4 城鎮(zhèn)土地使用稅 /75
考點(diǎn) 5 稅收優(yōu)惠 /76
考點(diǎn) 6 征收管理 /78
第三節(jié) 契稅法 /79
考點(diǎn) 7 契稅 /79
考點(diǎn) 8 稅收優(yōu)惠 /81
考點(diǎn) 9 納稅申報(bào)與繳納 /83
第四節(jié) 耕地占用稅法 /83
考點(diǎn) 10 耕地占用稅 /83
考點(diǎn) 11 稅收優(yōu)惠和征收管理 /83
第九章 車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法 /85
第一節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅法 /85
考點(diǎn) 1 車(chē)輛購(gòu)置稅 /85
考點(diǎn) 2 稅收優(yōu)惠與征收管理 /87
第二節(jié) 車(chē)船稅法 /88
考點(diǎn) 3 車(chē)船稅 /88
考點(diǎn) 4 稅收優(yōu)惠與征收管理 /89
第三節(jié) 印花稅法 /90
考點(diǎn) 5 印花稅 /90
考點(diǎn) 6 稅收優(yōu)惠與征收管理 /96
第十章 企業(yè)所得稅法 /99
第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 /99
考點(diǎn) 1 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 /99
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 /100
考點(diǎn) 2 收入總額 /100
考點(diǎn) 3 不征稅收入和免稅收入 /102
考點(diǎn) 4 扣除原則和范圍 /102
考點(diǎn) 5 不得扣除的項(xiàng)目 /107
考點(diǎn) 6 虧損彌補(bǔ) /107
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 /107
考點(diǎn) 7 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 /107
考點(diǎn) 8 生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 /108
考點(diǎn) 9 形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 /108
考點(diǎn) 10 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理 /108
考點(diǎn) 11 存貨的稅務(wù)處理 /108
考點(diǎn) 12 投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 /109
考點(diǎn) 13 稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理 /109
第四節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除
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