定 價(jià):¥59.00
作 者: | 注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試研究中心 著 |
出版社: | 人民郵電出版社 |
叢編項(xiàng): | 2015注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試專(zhuān)用教材 |
標(biāo) 簽: | 財(cái)稅外貿(mào)保險(xiǎn)類(lèi)考試 考試 注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試 |
ISBN: | 9787115385680 | 出版時(shí)間: | 2015-04-01 | 包裝: | 平裝 |
開(kāi)本: | 16開(kāi) | 頁(yè)數(shù): | 384 | 字?jǐn)?shù): |
人大、復(fù)旦、首經(jīng)貿(mào)等名校教師,傾注大量精力與心血,匯聚數(shù)十年教學(xué)經(jīng)驗(yàn),凝聚多年命題經(jīng)驗(yàn),旨為注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試的考生獻(xiàn)上一本嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確、詳盡的教材
本書(shū)編委會(huì)
?。ò葱帐瞎P畫(huà)排序)
劉仲文,首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院 教授/原副院長(zhǎng)/校教學(xué)督導(dǎo)專(zhuān)家
池國(guó)華,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院 教授/博士生導(dǎo)師
張文賢,復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)系 教授/博士生導(dǎo)師/原系主任
陳漢文,廈門(mén)大學(xué)管理學(xué)院 教授/博士生導(dǎo)師
周 虹,中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院 副教授
趙惠芳,合肥工業(yè)大學(xué)財(cái)務(wù)管理研究所 教授/所長(zhǎng)
徐光華,南京理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)系 教授/博士生導(dǎo)師/系主任
崔也光,首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院 教授/博士生導(dǎo)師/院長(zhǎng)
謝波峰,中國(guó)人民大學(xué)金融與財(cái)稅電子化研究所 副教授/副所長(zhǎng)
樊行健,西南財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院 教授/博士生導(dǎo)師/原副校長(zhǎng)
第0章 考綱分析與應(yīng)試策略
第一節(jié) 考試簡(jiǎn)介
一、考試科目
二、考試形式
三、考試題型與答題時(shí)間
第二節(jié) 考試大綱專(zhuān)家解讀
一、考查要點(diǎn)概覽
二、命題趨勢(shì)分析
第三節(jié) 應(yīng)試經(jīng)驗(yàn)與技巧
一、客觀題
二、計(jì)算分析題
三、綜合題
第四節(jié) 學(xué)習(xí)方法與建議
第1章 稅法總論
第一節(jié) 稅法的概念及目標(biāo)
一、稅收與現(xiàn)代國(guó)家治理
二、稅法的概念
三、稅法的目標(biāo)
第二節(jié) 稅法在我國(guó)法律體系中的地位
一、 稅法是我國(guó)法律體系的重要組成部分
二、稅法與其他法律的關(guān)系
第三節(jié) 稅收法定原則
一、稅收法定原則是稅法基本原則的核心
二、稅法的其他基本原則
三、稅法的適用原則
四、稅收法律關(guān)系
第四節(jié) 稅法要素
一、總則
二、納稅義務(wù)人
三、征稅對(duì)象
四、稅率
五、納稅環(huán)節(jié)
六、納稅期限
七、納稅地點(diǎn)
八、減稅免稅
九、罰則
十、附則
第五節(jié) 稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
一、稅收管理體制的概念
二、稅收立法原則
三、稅收立法權(quán)及其劃分
四、稅收立法機(jī)關(guān)
五、稅收立法、修訂和廢止程序
六、我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
第六節(jié) 稅收?qǐng)?zhí)法
一、稅法的實(shí)施
二、稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
三、稅收征收管理權(quán)限劃分
四、稅收收入劃分
五、稅務(wù)檢查權(quán)
六、稅務(wù)稽查權(quán)
七、稅務(wù)行政復(fù)議裁決權(quán)
八、其他稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)
第七節(jié) 依法納稅與稅法遵從
一、 稅務(wù)行政主體、稅務(wù)行政管理相對(duì)人的義務(wù)和權(quán)利
二、 稅務(wù)代理等稅務(wù)服務(wù)是稅法遵從的重要途徑
三、稅務(wù)籌劃是納稅人的一項(xiàng)權(quán)利
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題
第2章 增值稅法
第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務(wù)人
一、征稅范圍
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
一、一般納稅人的認(rèn)定及管理
二、小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
第三節(jié) 稅率與征收率
一、基本稅率
二、低稅率
三、零稅率
四、征收率
第四節(jié) 增值稅的計(jì)稅方法
一、一般納稅人適用的計(jì)稅方法
二、小規(guī)模納稅人適用的計(jì)稅方法
三、扣繳義務(wù)人適用的計(jì)稅方法
第五節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
二、進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
三、應(yīng)納稅額計(jì)算的相關(guān)規(guī)定
第六節(jié) 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、含稅銷(xiāo)售額的換算
第七節(jié) 特殊經(jīng)營(yíng)行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理
一、混業(yè)經(jīng)營(yíng)
二、混合銷(xiāo)售行為
三、兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)
第八節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
一、進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
二、進(jìn)口貨物的適用稅率
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、進(jìn)口貨物的稅收管理
第九節(jié) 出口貨物和服務(wù)的退(免)稅
一、出口貨物退(免)稅基本政策
二、 出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅退(免)稅政策
三、 出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅政策
四、出口貨物和勞務(wù)增值稅征稅政策
五、出口貨物退(免)稅管理
第十節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目
二、 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他增值稅優(yōu)惠政策
三、 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定
四、增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定
五、其他有關(guān)減免稅規(guī)定
第十一節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
四、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后的征收機(jī)關(guān)
五、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法
第十二節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理
一、專(zhuān)用發(fā)票的聯(lián)次
二、專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)票限額
三、專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)和使用
四、專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具范圍
五、專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具要求
六、 開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后發(fā)生退貨或開(kāi)票有誤的處理
七、專(zhuān)用發(fā)票不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定
八、加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題
三、計(jì)算題
四、閱讀理解計(jì)算題
第3章 消費(fèi)稅法
第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
第二節(jié) 稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)
一、從價(jià)計(jì)征
二、從量計(jì)征
三、從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征
四、計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、消費(fèi)稅稅率形式與計(jì)算稅公式
二、生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
三、委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅的計(jì)算
四、進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
五、已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
六、消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算
第五節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題
三、判斷題
四、計(jì)算題
五、綜合題
第4章 營(yíng)業(yè)稅法
第一節(jié) 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
一、納稅義務(wù)人
二、扣繳義務(wù)人
第二節(jié) 稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)
一、計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定
二、計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算與特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
一、稅額計(jì)算的基本規(guī)定
二、營(yíng)業(yè)稅稅額抵免
三、各稅目營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算規(guī)定
四、特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、起征點(diǎn)
二、稅收優(yōu)惠規(guī)定
第六節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題
三、計(jì)算題
第5章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
一、納稅義務(wù)人
二、稅率
三、計(jì)稅依據(jù)
四、應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、稅收優(yōu)惠
六、納稅環(huán)節(jié)
七、納稅地點(diǎn)
八、納稅期限
第二節(jié) 煙葉稅法
一、納稅義務(wù)人、征稅范圍與稅率
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算與征收管理
第三節(jié) 教育費(fèi)附加和地方教育附加的有關(guān)
規(guī)定
一、 教育費(fèi)附加和地方教育附加的征收范圍及計(jì)稅依據(jù)
二、 教育費(fèi)附加和地方教育附加計(jì)征比率
三、 教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算
四、 教育費(fèi)附加和地方教育附加的減免規(guī)定
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題
第6章 關(guān)稅法
第一節(jié) 征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
一、征稅對(duì)象
二、納稅義務(wù)人
第二節(jié) 進(jìn)出口稅則
一、進(jìn)出口稅則概況
二、稅則歸類(lèi)
三、稅率
第三節(jié) 完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、原產(chǎn)地規(guī)定
二、關(guān)稅的完稅價(jià)格
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 關(guān)稅減免規(guī)定
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時(shí)減免稅
第五節(jié) 征收管理
一、關(guān)稅繳納
二、關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
三、關(guān)稅退還
四、關(guān)稅補(bǔ)征和追征
五、關(guān)稅納稅爭(zhēng)議
第六節(jié) 船舶噸稅
一、征稅范圍、稅率
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題
三、判斷題
四、計(jì)算題
第7章 資源稅法和土地增值稅法
第一節(jié) 資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率
一、納稅義務(wù)人
二、稅目、稅率
三、扣繳義務(wù)人
第二節(jié) 資源稅計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、計(jì)稅依據(jù)
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理
一、減稅、免稅項(xiàng)目
二、 出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退(免)資源稅的規(guī)定
三、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
四、納稅期限
五、納稅地點(diǎn)
第四節(jié) 土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
第五節(jié) 土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除
項(xiàng)目
一、稅率
二、應(yīng)稅收入的確定
三、扣除項(xiàng)目的確定
第六節(jié) 土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、增值額的確定
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
三、 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
第七節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理
一、稅收優(yōu)惠
二、征收管理
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題
三、判斷題
四、計(jì)算題
第8章 房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
一、納稅義務(wù)人與征稅范圍
二、 稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
一、納稅義務(wù)人與征稅范圍
二、 稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
第三節(jié) 契稅法
一、征稅對(duì)象
二、 納稅義務(wù)人、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
第四節(jié) 耕地占用稅法
一、納稅義務(wù)人與征稅范圍
二、 稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、稅收優(yōu)惠和征收管理
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題
第9章 車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法
第一節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅法
一、納稅義務(wù)人與征稅范圍
二、稅率與計(jì)稅依據(jù)
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、稅收優(yōu)惠
五、征收管理
第二節(jié) 車(chē)船稅法
一、納稅義務(wù)人與征稅范圍
二、稅目與稅率
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算與代收代繳
四、稅收優(yōu)惠
五、征收管理
第三節(jié) 印花稅法
一、納稅義務(wù)人
二、稅目與稅率
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、稅收優(yōu)惠
五、征收管理
過(guò)關(guān)測(cè)試題
一、單選題
二、多選題