新編稅收學(xué)：稅法實(shí)務(wù)（第四版）

第一章 稅收概論第一節(jié) 稅收的起源與發(fā)展第二節(jié) 稅收的特征與職能第三節(jié) 稅收的分類及稅制構(gòu)成要素
第二章 稅收原則第一節(jié) 西方稅收原則理論第二節(jié) 我國的稅收原則
第三章 稅收負(fù)擔(dān)第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)的概念及衡量稅負(fù)的指標(biāo)體系第二節(jié) 影響稅收負(fù)擔(dān)的因素第三節(jié) 稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第四章 增值稅第一節(jié) 增值稅概述第二節(jié) 增值稅納稅人與征稅范圍第三節(jié) 增值稅稅率與征收率第四節(jié) 增值稅的計(jì)算第五節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠第六節(jié) 出口貨物退(免)稅第七節(jié) 增值稅的征收管理第八節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第五章 消費(fèi)稅第一節(jié) 消費(fèi)稅概述第二節(jié) 納稅人與征稅范圍第三節(jié) 稅目與稅率第四節(jié) 計(jì)稅依據(jù)第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第六節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退稅第七節(jié) 稅收征管
第六章 營業(yè)稅第一節(jié) 營業(yè)稅概述第二節(jié) 營業(yè)稅的征稅范圍第三節(jié) 營業(yè)稅的納稅義務(wù)人、扣繳義務(wù)人第四節(jié) 營業(yè)稅的稅目、稅率第五節(jié) 營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)第六節(jié) 營業(yè)稅的減稅與免稅第七節(jié) 營業(yè)稅的申報(bào)與繳納
第七章 關(guān)稅第一節(jié) 征稅對(duì)象及納稅義務(wù)人第二節(jié) 進(jìn)出口稅則第三節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第五節(jié) 關(guān)稅減免第六節(jié) 行李和郵遞物品進(jìn)口稅第七節(jié) 關(guān)稅征收管理
第八章 企業(yè)所得稅第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理第五節(jié) 稅收優(yōu)惠第六節(jié) 特別納稅調(diào)整第七節(jié) 稅收征管和納稅申報(bào)
第九章 個(gè)人所得稅第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述第二節(jié) 征稅對(duì)象第三節(jié) 納稅義務(wù)人第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅率第五節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第七節(jié) 稅收優(yōu)惠第八節(jié) 納稅申報(bào)與繳納
第十章 城市維護(hù)建設(shè)稅第一節(jié) 納稅義務(wù)人與稅率第二節(jié) 計(jì)稅依據(jù)第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 稅收優(yōu)惠第五節(jié) 征收管理與納稅申報(bào)
第十一章 資源稅第一節(jié) 納稅義務(wù)人第二節(jié) 稅目、單位稅額第三節(jié) 課稅數(shù)量第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第五節(jié) 稅收優(yōu)惠第六節(jié) 征收管理與納稅申報(bào)
第十二章 土地增值稅第一節(jié) 土地增值稅概述第二節(jié) 征稅范圍、納稅義務(wù)人與稅率第三節(jié) 應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第五節(jié) 減免稅優(yōu)惠第六節(jié) 征收管理與納稅申報(bào)
第十三章 城鎮(zhèn)土地使用稅第一節(jié) 納稅義務(wù)人第二節(jié) 征稅范圍第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 稅收優(yōu)惠第五節(jié) 征收管理與納稅申報(bào)
第十四章 房產(chǎn)稅第一節(jié) 納稅義務(wù)人第二節(jié) 征稅范圍第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)和稅率第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第五節(jié) 稅收優(yōu)惠第六節(jié) 征收管理與納稅申報(bào)
第十五章 車船稅第一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍第二節(jié) 稅目與稅率第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 稅收優(yōu)惠第五節(jié) 稅收征管與納稅申報(bào)
第十六章 印花稅第一節(jié) 納稅義務(wù)人第二節(jié) 稅目、稅率第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 稅收優(yōu)惠第五節(jié) 征收管理與納稅申報(bào)
第十七章 契稅第一節(jié) 征稅對(duì)象第二節(jié) 納稅義務(wù)人與稅率第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 稅收優(yōu)惠第五節(jié) 納稅申報(bào)與征收管理
第十八章 車輛購置稅第一節(jié) 納稅義務(wù)人第二節(jié) 征稅范圍第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)與稅率第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算第五節(jié) 稅收優(yōu)惠第六節(jié) 征收管理與納稅申報(bào)
第十九章 稅收征收管理制度第一節(jié) 稅務(wù)管理第二節(jié) 稅款征收第三節(jié) 稅務(wù)檢查第四節(jié) 稅務(wù)代理第五節(jié) 違反稅收征收管理的法律責(zé)任第六節(jié) 危害稅收征管罪
第二十章 稅務(wù)行政法制第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰第二節(jié) 稅款行政復(fù)議第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟第四節(jié) 稅務(wù)行政賠償
第二十一章 國際稅收第一節(jié) 國際稅收概述第二節(jié) 國際重復(fù)征稅及其產(chǎn)生第三節(jié) 國際重復(fù)征稅消除的主要方法第四節(jié) 國際避稅與反避稅第五節(jié) 國際稅收協(xié)定參考書目