涉稅實(shí)務(wù)（第2版）

第1章 稅收基礎(chǔ)知識 （1）
第一節(jié) 稅收的意義、要素與分類 （1）
一、稅收的意義 （1）
二、稅收制度 （3）
三、稅收分類 （9）
第二節(jié) 納稅人的權(quán)利和義務(wù) （11）
一、納稅人的權(quán)利 （11）
二、納稅人的義務(wù) （14）
第三節(jié) 稅務(wù)登記 （16）
一、稅務(wù)登記的概念 （16）
二、設(shè)立稅務(wù)登記 （17）
三、變更稅務(wù)登記 （25）
四、其他稅務(wù)登記事項(xiàng) （27）
五、稅務(wù)登記證管理與違法處理 （28）
第四節(jié) 賬簿、憑證與發(fā)票的管理 （29）
一、設(shè)置賬簿的范圍 （29）
二、對納稅人財(cái)務(wù)會計(jì)制度及其處理辦法的管理 （29）
三、賬簿、憑證的保存和管理 （29）
四、發(fā)票管理 （30）
五、金稅工程建設(shè) （32）
第五節(jié) 納稅申報(bào)與稅款征收 （34）
一、納稅申報(bào) （34）
二、稅款征收 （36）
三、稅務(wù)檢查 （38）
第2章 增值稅 （40）
第一節(jié) 增值稅基本知識 （40）
一、增值稅的概念 （40）
二、增值稅的征收范圍 （40）
三、增值稅的納稅人 （43）
四、增值稅的稅率 （45）
五、增值稅的起征點(diǎn)及減免稅 （47）
六、增值稅專用發(fā)票管理 （48）
七、增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 （51）
八、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （56）
九、增值稅的納稅期限 （57）
十、增值稅的納稅地點(diǎn) （57）
第二節(jié) 增值稅一般納稅人納稅申報(bào)與繳納 （58）
一、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)應(yīng)報(bào)送的資料 （58）
二、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表的填寫 （58）
四、增值稅納稅申報(bào)表附列資料的填寫 （66）
第三節(jié) 增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)與繳納 （76）
一、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)應(yīng)報(bào)送的資料 （76）
二、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表的填寫 （77）
三、增值稅稅收繳款書的填寫 （79）
第四節(jié) 增值稅納稅綜合實(shí)訓(xùn) （82）
一、案例實(shí)訓(xùn)一 （82）
二、案例實(shí)訓(xùn)二 （83）
三、案例實(shí)訓(xùn)三 （84）
四、案例實(shí)訓(xùn)四 （84）
第3章 消費(fèi)稅 （88）
第一節(jié) 消費(fèi)稅的基本知識 （88）
一、消費(fèi)稅的概念 （88）
二、消費(fèi)稅的征收范圍、稅目 （88）
三、消費(fèi)稅的納稅人 （90）
四、消費(fèi)稅的稅率 （91）
五、消費(fèi)稅的減免規(guī)定 （93）
第二節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)算與申報(bào)繳納 （94）
一、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 （94）
二、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （99）
三、消費(fèi)稅的納稅期限 （100）
四、消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn) （100）
五、消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填寫 （100）
第三節(jié) 消費(fèi)稅納稅綜合實(shí)訓(xùn) （103）
一、案例實(shí)訓(xùn)一 （103）
二、案例實(shí)訓(xùn)二 （105）
第4章 營業(yè)稅 （108）
第一節(jié) 營業(yè)稅基本知識 （108）
一、營業(yè)稅的概念 （108）
二、營業(yè)稅的納稅人及繳扣義務(wù)人 （108）
三、營業(yè)稅的稅目、稅率 （109）
四、營業(yè)稅的減、免稅及起征點(diǎn) （110）
五、營業(yè)稅的計(jì)算 （110）
第二節(jié) 營業(yè)稅的申報(bào)與繳納 （115）
一、營業(yè)稅納稅地點(diǎn)和納稅期限 （115）
二、營業(yè)稅納稅申報(bào)應(yīng)報(bào)送的資料 （116）
第三節(jié) 營業(yè)稅納稅綜合實(shí)訓(xùn) （117）
第5章 企業(yè)所得稅 （119）
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基本知識 （119）
一、企業(yè)所得稅的概念 （119）
二、企業(yè)所得稅的納稅主體 （119）
三、企業(yè)所得稅的征稅對象 （120）
四、企業(yè)所得稅的稅率 （120）
五、應(yīng)納稅所得額的確定 （121）
六、應(yīng)納所得稅稅額的計(jì)算 （130）
七、稅收優(yōu)惠 （133）
第二節(jié) 企業(yè)所得稅預(yù)繳的納稅申報(bào) （138）
一、企業(yè)所得稅的征管與繳納 （138）
二、查賬征收企業(yè)月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）的填報(bào) （138）
三、核定征收企業(yè)預(yù)繳納稅申報(bào)表的填報(bào) （143）
第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度申報(bào)與繳納 （146）
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的格式和填寫方法 （146）
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表的格式和填寫方法 （152）
三、稅收繳款書的填寫方法 （158）
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅綜合實(shí)訓(xùn) （158）
一、案例實(shí)訓(xùn)一 （158）
二、案例實(shí)訓(xùn)二 （159）
三、案例實(shí)訓(xùn)三 （160）
第6章 個(gè)人所得稅 （166）
第一節(jié) 個(gè)人所得稅基本知識 （166）
一、個(gè)人所得稅的概念 （166）
二、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人 （166）
三、個(gè)人所得稅的征稅范圍 （168）
四、個(gè)人所得稅的適用稅率、計(jì)稅依據(jù) （170）
五、個(gè)人所得稅的減免規(guī)定 （172）
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算 （173）
一、工資、薪金所得的計(jì)稅方法 （173）
二、個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計(jì)稅方法 （177）
三、對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得的計(jì)稅方法 （179）
四、勞務(wù)報(bào)酬所得的計(jì)稅方法 （179）
五、稿酬所得的計(jì)稅方法 （180）
六、特許使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)租賃所得的計(jì)稅方法 （181）
七、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)稅方法 （181）
八、利息、股息、紅利、偶然所得的計(jì)稅方法 （182）
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的申報(bào)與繳納 （183）
一、個(gè)人所得稅的繳納辦法 （183）
二、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表 （184）
三、個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表的填寫 （186）
四、個(gè)人所得稅稅收繳款書的填寫 （188）
第四節(jié) 個(gè)人所得稅納稅綜合實(shí)訓(xùn) （189）
一、案例實(shí)訓(xùn)一 （189）
二、案例實(shí)訓(xùn)二 （190）
三、案例實(shí)訓(xùn)三 （191）
四、案例實(shí)訓(xùn)四 （191）
第7章 資源稅類 （193）
一、資源稅的概念 （193）
二、資源稅的主要內(nèi)容 （193）
三、資源稅的納稅申報(bào) （196）
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅 （199）
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的概念 （199）
二、城鎮(zhèn)土地使用稅基本內(nèi)容 （199）
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報(bào) （200）
第三節(jié) 耕地占用稅 （203）
一、耕地占用稅的概念 （203）
二、耕地占用稅基本內(nèi)容 （203）
三、耕地占用稅的納稅申報(bào) （205）
第四節(jié) 土地增值稅 （206）
一、土地增值稅的概念 （206）
二、土地增值稅的基本內(nèi)容 （207）
三、土地增值稅的納稅申報(bào) （210）
第8章 財(cái)產(chǎn)稅類 （214）
第一節(jié) 房產(chǎn)稅 （214）
一、房產(chǎn)稅的概念 （214）
二、納稅人和征稅范圍 （215）
三、計(jì)稅依據(jù)與稅率 （215）
四、房產(chǎn)稅的計(jì)算 （216）
五、減免規(guī)定 （218）
六、房產(chǎn)稅的納稅申報(bào) （219）
第二節(jié) 契稅 （220）
一、契稅的概念 （221）
二、納稅人和征稅范圍 （221）
三、計(jì)稅依據(jù)與稅率 （222）
四、稅額計(jì)算 （222）
五、減免規(guī)定 （223）
六、納稅申報(bào) （224）
第三節(jié) 車船稅 （225）
一、車船稅概念 （226）
二、納稅人和征稅范圍 （226）
三、計(jì)稅依據(jù)與稅率 （227）
四、稅額計(jì)算 （229）
五、減免規(guī)定 （230）
六、納稅申報(bào) （231）
第9章 行為稅類 （234）
第一節(jié) 印花稅 （234）
一、印花稅的概念 （234）
二、印花稅的基本內(nèi)容 （234）
三、印花稅的計(jì)算 （238）
四、印花稅的征收管理 （241）
五、印花稅納稅綜合實(shí)訓(xùn) （242）
第二節(jié) 車輛購置稅 （244）
一、車輛購置稅的概念 （244）
二、車輛購置稅的基本內(nèi)容 （244）
三、車輛購置稅的計(jì)算 （246）
四、車輛購置稅的申報(bào)繳納 （247）
五、車輛購置稅納稅綜合實(shí)訓(xùn) （248）
第三節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅 （249）
一、城市維護(hù)建設(shè)稅的概念 （249）
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的基本內(nèi)容 （250）
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算 （250）
四、城市維護(hù)建設(shè)稅的申報(bào)與繳納 （251）
五、城市維護(hù)建設(shè)稅納稅綜合實(shí)訓(xùn) （252）
第四節(jié) 教育費(fèi)附加 （254）
一、教育費(fèi)附加的概念 （254）
二、教育費(fèi)附加的基本內(nèi)容 （254）
三、教育費(fèi)附加的計(jì)算 （254）
四、教育費(fèi)附加的申報(bào)與繳納 （255）
五、教育費(fèi)附加繳納綜合實(shí)訓(xùn) （255）
參考文獻(xiàn) （256）