合同之稅：合同涉稅法律疑難問題解析

目錄
第一編稅務視野下的合同總則
第一章合同與稅法間的關(guān)系初探
第一節(jié)合同的應稅屬性
第二節(jié)合同法與稅法間的聯(lián)系與沖突
一、合同法與稅法間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)
二、合同法與稅法間的沖突及協(xié)調(diào)
三、合同法在不同語境下對稅法適用的挑戰(zhàn)
第三節(jié)稅法視野下的合同分類
一、諾成合同與實踐合同
二、要式合同與不要式合同
三、有償合同與無償合同 
四、主合同與從合同 
五、有名合同與無名合同 
六、單一合同與混合合同
七、束己合同與涉他合同
八、確定合同與射幸合同
第四節(jié)合同課稅研究的實務意義
一、合同內(nèi)容決定經(jīng)濟交易的具體稅負

二、合同簽訂不當是誘發(fā)稅務風險的重要因素

三、合同文本屬于稅收執(zhí)法中的重要證據(jù)

四、合同設計日益成為納稅人逃稅避稅的常用手段

五、合同術(shù)語理解分歧是引發(fā)稅企爭議的重要原因
第五節(jié)稅法對合同自由的干預——實質(zhì)課稅原則
一、現(xiàn)代合同自由原則的內(nèi)涵及其局限

二、實質(zhì)課稅原則的概念及其內(nèi)涵

三、我國稅收實踐中的實質(zhì)重于形式原則

四、實質(zhì)重于形式原則在實踐中的認識誤區(qū)
第二章納稅主體與合同主體
一、分支機構(gòu)的納稅主體資格

二、借用法律資質(zhì)的納稅主體

三、擬制化的納稅主體

四、跨國主體納稅資格的認定

五、納稅主體行業(yè)屬性的變化

六、納稅主體的合法資質(zhì)審核

七、納稅主體資格消滅
目錄


第三章合同訂立的稅務影響
一、合同訂立概述

二、合同訂立的形式

三、合同訂立的時間

四、合同訂立的地點

五、合同的期限
第四章合同效力的稅務影響
一、合同效力概述

二、合同無效的法律效果

三、合同無效的稅法后果
第五章合同履行的稅務影響
一、合同履行期限

二、合同的履行地

三、合同的履行方式

四、第三人代為履行

五、合同履行中的內(nèi)容變更

六、逾期債權(quán)債務的稅務處理
第六章合同權(quán)利義務終止的稅務影響
一、合同解除

二、提存

三、債務抵銷

四、債務免除

五、混同
第七章違約責任的稅務影響
一、合同法律責任的幾種形式

二、現(xiàn)行違約金、賠償金的稅務處理規(guī)定

三、定金及類似費用的稅務處理

四、其他形式違約責任的稅務處理

五、合同免責事由的稅收待遇

六、締約過失責任的稅務處理
第二編稅法視野下的合同分則
第一章貨物買賣合同中的涉稅難題
一、買賣合同的法律特征

二、買賣合同的稅務處理

三、還本銷售的稅務處理

四、特殊動產(chǎn)買賣的稅務處理

五、電子產(chǎn)品買賣的涉稅問題

六、經(jīng)銷合同的稅務處理
第二章房地產(chǎn)買賣合同中的涉稅難題
一、房地產(chǎn)買賣合同的法律特征

二、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的具體稅務處理

三、房地產(chǎn)買賣交易中的納稅義務時間

四、特殊類型房地產(chǎn)交易模式的稅務處理

五、房地產(chǎn)交易中納稅證明的法律地位
第三章股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中的涉稅難題
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律特征

二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體稅務處理

三、股權(quán)登記的稅務影響

四、股權(quán)贈與的涉稅處理

五、夫妻析產(chǎn)情形下股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務處理

六、現(xiàn)行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓反避稅政策分析
第四章拍賣合同中的涉稅難題
一、拍賣合同的法律特征

二、拍賣合同的具體稅務處理

三、現(xiàn)行拍賣業(yè)涉稅政策的反思
四、司法拍賣中的納稅義務認定
第五章贈與合同中的涉稅難題
一、贈與合同的法律特征

二、贈與合同的稅務處理

三、“買一贈一”與“無償贈送”辨析

四、免費提供實物使用權(quán)的課稅爭議
第六章借款合同中的涉稅難題
一、借款合同的法律特征

二、借款行為的具體類別

三、借款利息的稅務處理
第七章租賃合同中的涉稅難題
一、租賃合同的法律特征

二、租賃合同的稅務處理
第八章融資租賃合同中的涉稅難題
一、融資租賃合同的法律特征

二、融資租賃的具體稅務處理

三、售后回租的稅務處理

四、其他融資租賃模式的稅務處理
第九章承攬合同中的涉稅難題
一、承攬合同的法律特征

二、承攬合同的種類

三、承攬合同的稅務處理
第十章建筑工程合同中的涉稅難題
一、建筑工程合同的法律特征

二、建筑工程合同的基本稅務處理

三、建筑工程總分包合同的稅務處理

四、建筑安裝工程掛靠合同的稅務處理

五、BT（建設—移交）合同的稅務處理

六、建筑工程款優(yōu)先權(quán)與稅收優(yōu)先權(quán)之間的位階排序

七、建筑工程驗收合格與否的稅務影響
第十一章貨物運輸合同中的涉稅難題
一、貨物運輸合同的法律特征

二、貨物運輸合同的稅收政策適用

三、“營改增”試點政策對運輸業(yè)課稅的影響
第十二章技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同中的涉稅難題
一、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同的法律特征

二、技術(shù)轉(zhuǎn)讓行為的稅務定性

三、技術(shù)轉(zhuǎn)讓與技術(shù)服務的區(qū)分原則

四、技術(shù)開發(fā)所得的稅務定性

五、技術(shù)轉(zhuǎn)讓中“軟件費”的稅務處理

六、技術(shù)轉(zhuǎn)讓行為的免稅政策適用

七、混合合同中的技術(shù)轉(zhuǎn)讓——以特許經(jīng)營合同為例
第十三章委托合同中的涉稅難題
一、委托合同的法律特征

二、稅法中代理業(yè)的具體類別

三、委托代理中的常見納稅爭議

四、類似合同的稅務處理
第十四章?lián)：贤械纳娑愲y題
一、擔保合同的法律特征

二、擔保權(quán)設立時的稅務處理

三、擔保物權(quán)實現(xiàn)的稅務處理

四、企業(yè)取得擔保費的稅務處理
第十五章勞動合同中的涉稅難題
一、勞動合同概述及相關(guān)概念辨析

二、勞動（勞務）服務的稅務處理現(xiàn)狀
第三編合同法與稅法的交叉重疊
第一章稅法中的行政合同
一、行政合同的概念特征

二、稅法中的具體行政合同
第二章民事合同糾紛中的涉稅難題
一、避稅條款對合同履行的影響

二、包稅條款的合法性分析

三、未按規(guī)定開具發(fā)票的法律責任認定

四、發(fā)票在合同中的證據(jù)效力辨析

五、合同案件中訴訟費的稅前扣除

六、有擔保債權(quán)與稅收優(yōu)先權(quán)之間的清償順序

七、稅收代位權(quán)行使中的爭議問題

八、稅收債務的抵銷

九、稅收連帶責任的強制履行