財稅法實務教程

上編 財政法律實務
第一章 財政與財政法基礎
內容摘要
知識要點
一、財政
二、財政法
案例評析
中國第一起“納稅人訴訟”
疑難問題
財政收入、稅、費概念的辨析
實務訓練
申請信息公開
課后練習
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第二章 預算法律實務
內容摘要
知識要點
一、預算基礎知識
二、預算法的基本原理
三、預算法的基本制度
案例評析
一、蔣石林訴湖南常寧財政局案
二、李德濤申請公開部門預算信息
三、云南高速公路建設融資平臺近千億貸款“違約”風波
疑難問題
訴訟與財政透明度
實務訓練
課后練習
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第三章 國債法律實務
內容摘要
知識要點
一、國債的概念與特征
二、國債的種類
三、國債的功能與負擔
四、國債的管理
五、國債法
六、國債的發(fā)行
七、國債的償還
八、國債市場
案例評析
一、固定面額國債和憑證式國債的實物樣本
二、2007年9月10日中國公開發(fā)行2000億元特別國債
三、國債期貨強行平倉糾紛案例分析
疑難問題
法律法規(guī)
實務訓練
課后練習
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第四章 政府采購與轉移支付法律實務
內容摘要
知識要點
一、政府采購法的基本原則和基本制度
二、政府采購當事人
三、政府采購方式和程序
四、政府采購合同
五、財政轉移支付制度的內涵
六、財政轉移支付制度的目標
七、我國現行財政轉移支付制度的主要內容
案例評析
一、河北省政府農業(yè)廳網絡招標項目案
二、北京市政府采購計算機正版軟件案
三、奔馳、寶馬車列入中央國家機關政府采購名單案
四、現代沃爾公司訴財政部行政不作為案
五、廣州格力訴廣州市財政局案
六、中央對汶川地震抗震救災專項撥款、家電下鄉(xiāng)政府補貼
七、重點生態(tài)區(qū)轉移支付問題
八、關于東部地區(qū)應當在財政上支持中西部地區(qū)問題
疑難問題
法律法規(guī)
實務訓練
一、國家檔案局檔案統(tǒng)計管理系統(tǒng)采購項目招標公告
二、全國人大辦公樓智能感應開關詢價采購公告
三、中央防汛物資單一來源采購項目公告
四、南京理工大學儀器設備競爭性談判公告
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下編 稅收法律實務
第五章 稅收與稅法基礎
內容摘要
知識要點
一、稅收與稅法概述
二、稅法構成和稅收法律關系
三、稅法的基本原則
案例評析
一、藥材公司承包案———納稅主體的認定
二、納稅人不申報繳納稅款的行為是否偷稅———關于稅法解釋
疑難問題
實務訓練
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第六章 流轉稅法律實務
內容摘要
知識要點
一、流轉稅概述
二、增值稅法律實務
三、消費稅法律實務
四、營業(yè)稅法律實務
案例評析
一、如何理解增值稅
二、如何處理好增值稅與消費稅的關系
三、如何認定納稅人的納稅行為
四、特殊經營行為如何進行稅務處理
五、特殊銷售方式下的銷售額確定
六、受托加工代收代繳消費稅的計算
七、運輸業(yè)營業(yè)稅應納稅額計算
八、建筑安裝業(yè)營業(yè)稅應納稅額計算
疑難問題
實務訓練
一、某縣物資回收公司增值稅涉稅案
二、某酒廠從低適用稅率偷逃增值稅和消費稅案
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補充知識
一、增值稅法對進口貨物征稅的規(guī)定
二、增值稅法對出口貨物退（免）稅的規(guī)定
三、納稅義務發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
第七章 所得稅法律實務
內容摘要
知識要點
一、企業(yè)所得稅法
二、個人所得稅法
案例評析
一、關于企業(yè)所得稅稅前扣除的確定
二、關于企業(yè)所得稅加計扣除支出、減計收入等的確定
三、關于國家重點扶持的高新技術企業(yè)的稅率減按征收問題
四、關于工資收入與當月獎金（非年終獎）、個人捐款（間接捐贈）后以及稿酬的個人所得稅繳納
五、關于勞務報酬的加成征收問題
六、關于在多個國家有收入時的個人所得稅繳納以及如何在境內補稅和補扣的問題
七、關于不同項所得及同一人異地同項所得的個人所得稅繳納
疑難問題
法律法規(guī)
實務訓練
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第八章 財產稅法律實務
內容摘要
知識要點
一、財產稅
二、行為稅
三、資源稅和能源稅
案例評析
一、甲公司和乙商場未申報房產稅案
二、許某隱瞞收入逃避繳納土地增值稅案
三、甲公司城鎮(zhèn)土地使用稅案
四、曾某房屋買賣契稅案
五、某公路發(fā)展有限公司印花稅案
六、秦某農用機動三輪車車船稅偷稅案
七、某醫(yī)藥公司偷逃城市維護建設稅案
八、某煤礦企業(yè)如何繳納資源稅
實務訓練
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第九章 稅收征管法律實務
內容摘要
知識要點
一、稅務管理
二、稅款征收
三、稅務檢查
四、稅收法律責任制度
案例評析
一、李某未辦稅務登記偷稅案
二、某保健服務有限責任公司超定額不申報遭處罰案
三、納稅擔保合同履行案
四、a公司稅收保全案
五、稅務機關對甲企業(yè)執(zhí)行稅收強制案
六、甲公司虛列成本案———稅務檢查中的法律適用
七、稅務代理人在被代理人偷稅案中的行為性質及法律責任
八、蔣某虛開發(fā)票騙稅承擔刑事責任案
疑難問題
實務訓練
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第十章 稅務行政復議與行政訴訟法律實務
內容摘要
知識要點
一、稅務行政復議的基本理論與制度
二、稅務行政訴訟的基本理論與制度
三、稅務行政復議與行政訴訟流程圖
案例評析
一、如何依據《行政復議法實施條例》第24條確定稅收復議管轄
二、如何認定征稅機關自由裁量權的合理性
三、如何確定稅務行政訴訟的受案范圍
四、征稅機關應當如何保障納稅義務人的稅收程序權
五、稅務行政訴訟司法實踐中如何認定不予受理的案件類型
疑難問題與相關法律法規(guī)
常用法律文書格式
一、行政復議申請書
二、停止執(zhí)行行政行為申請書
三、行政起訴狀
四、行政上訴狀
五、行政賠償請求書
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