城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化研究

　　這本《城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化研究》由劉蕾所著，主要內(nèi)容是：21世紀(jì)，中國將面臨一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的老齡化社會(huì)。作為世界上老年人口最多的國家，我國老年人口總量正不斷增加。與發(fā)達(dá)國家相比，我國的人口老齡化呈現(xiàn)明顯的城鄉(xiāng)倒置，即農(nóng)村老齡化程度高于城鎮(zhèn)，農(nóng)村老年人口眾多。對(duì)于規(guī)模巨大的城鄉(xiāng)老年群體而言，最首要最直接的需求就是基本的養(yǎng)老保障，而這就離不開社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)作用的發(fā)揮。在我國，城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是沿著相互獨(dú)立、分割的路徑建立起來的。在城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不斷完善的同時(shí)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度卻一直在困惑中徘徊，并已成為我國社會(huì)保障體系中最為薄弱的環(huán)節(jié)之一。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障能力缺失，在很大程度上導(dǎo)致農(nóng)村老年人口貧困的發(fā)生幾率高于城鎮(zhèn)?；诖?，2009年國務(wù)院頒布《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，勾勒出新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度框架，并提出到2020年之前基本實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。這意味著，作為社會(huì)保障的重要組成部分，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)步入均等化的進(jìn)程?；谌缟犀F(xiàn)實(shí)背景，選取城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化為研究對(duì)象，著力解決以下兩個(gè)方面的問題：在理論上，探求城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的基本內(nèi)涵、存在的理論依據(jù)，以及城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)機(jī)理；在實(shí)踐中，系統(tǒng)分析中國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的現(xiàn)狀，制度根源以及社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)差異的社會(huì)福利效應(yīng)，并在此基礎(chǔ)上探求中國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)條件與途徑。 養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的、全體社會(huì)成員都將面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的存在使得社會(huì)居民由于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率不同，收入差距不斷拉大，從而導(dǎo)致部分居民陷入老年貧困。作為以家庭為單位的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，家庭養(yǎng)老不僅面臨一定的條件約束，而且無法有效地調(diào)節(jié)收入分配差距，防止老年貧困。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在利潤最大化目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)下，所提供的保障是不完全的，也同樣無法有效應(yīng)對(duì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，防止老年貧困。于是，以政府為供給主體的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也就有必要存在。同時(shí)，它也決定了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)必然以調(diào)節(jié)收入分配差距、實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平為基本目標(biāo)。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平目標(biāo)以居民養(yǎng)老權(quán)均等為基點(diǎn)。養(yǎng)老權(quán)是基本的人權(quán)，是居民在年老時(shí)享有的生存權(quán)。養(yǎng)老權(quán)是人人普遍、平等享有的權(quán)利，伴隨人的出生而存在，且生而平等。為保障居民享有的養(yǎng)老權(quán)均等，政府有責(zé)任通過社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，給予老年人一定的物質(zhì)幫助，以防止其陷入老年貧困。由此，居民的養(yǎng)老權(quán)均等是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的根本原因，也是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平目標(biāo)的基點(diǎn)。為保證居民的養(yǎng)老權(quán)均等，政府還須通過社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)，給予居民適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)幫助，從而保證其無論風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率差異有多大，都能維持在一個(gè)適度的收入和生活水平上，防止老年貧困，于是收入的合理分配就成為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平目標(biāo)的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。 城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老權(quán)均等的必然要求。為保證居民養(yǎng)老權(quán)均等，政府必先通過一定的制度設(shè)計(jì)保證城鄉(xiāng)居民具有平等參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)，并根據(jù)個(gè)人意愿平等地享有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)，而這正是城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化所包含的基本內(nèi)容。具體而言，城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化是政府通過社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排，逐步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民無差別享有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)的一個(gè)過程。在這一過程中，政府須通過一定的制度設(shè)計(jì)，保證城鄉(xiāng)居民享有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)均等和過程均等，從而達(dá)到一種收入的合理分配格局，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民年老時(shí)享有的生活保障均等、健康保障均等、參與社會(huì)發(fā)展均等以及精神慰藉均等，這正是其結(jié)果均等的目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，從機(jī)會(huì)均等、過程均等和結(jié)果均等三個(gè)方面，選取參保比率、替代率等指標(biāo)，作為城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的判斷標(biāo)準(zhǔn)。城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從城鄉(xiāng)差異到城鄉(xiāng)均等的過程。城鄉(xiāng)差異是在一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景下產(chǎn)生的，因此城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)須具備一定的條件支撐，其中包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展為政府供給提供的財(cái)力支撐以及政府職能轉(zhuǎn)變等因素。在此基礎(chǔ)上，政府與居民作為供給方和需求方，通過各自的作用手段與方式，相互合作、競爭與沖突，推進(jìn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化進(jìn)程。實(shí)現(xiàn)收入的合理分配以及社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)居民養(yǎng)老權(quán)的保障。在這一過程中，規(guī)范各繳費(fèi)主體責(zé)任、合理劃分政府間監(jiān)督責(zé)任以及建立健全需求表達(dá)機(jī)制等均是城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)途徑?；仡櫄v史，中國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)歷了相互獨(dú)立、分割的歷史變遷過程。結(jié)合城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的判斷標(biāo)準(zhǔn)，我國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的非均等狀態(tài)較為明顯。在機(jī)會(huì)均等方面，在城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋的同時(shí)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍存在較大的地域差別，且參保比率明顯低于城鎮(zhèn)。在過程均等方面，城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的人均養(yǎng)老金給付一直維持在農(nóng)村的15倍以上，其替代率水平也高出農(nóng)村20多個(gè)百分點(diǎn)。由于保障乏力，農(nóng)村居民對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的滿意度較低。在結(jié)果均等方面，農(nóng)村居民的人口平均預(yù)期壽命、生活滿意度以及社會(huì)活動(dòng)參與度等均低于城鎮(zhèn)居民。選擇替代率、凈轉(zhuǎn)移支付現(xiàn)值以及內(nèi)部收益率指標(biāo)，衡量中國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的收入再分配效應(yīng)。結(jié)果顯示，我國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配效應(yīng)差異顯著。在城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下不同收入階層中，低收入者參保后的替代率水平明顯高于中、高收入者，這表明低收入者參保后可獲得更多的福利增進(jìn)，城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代內(nèi)收入再分配效應(yīng)較為明顯。不同代際群體中最先享有城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一代獲得最高的內(nèi)部收益率，隨后逐代下降，這表明老年人能獲得更多的福利增進(jìn)，城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代際收入再分配效應(yīng)也較為明顯。在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，高中低收入者參保后的替代率指標(biāo)，以及不同代際群體參保后的內(nèi)部收益率指標(biāo)并無上述差異，這表明農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代內(nèi)和代際收入再分配效應(yīng)均甚微。中國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的非均等現(xiàn)狀主要源自城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)差異、制度運(yùn)行差異以及其他方面的制度阻礙。在制度設(shè)計(jì)方面，城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金運(yùn)行模式不同，帶來各繳費(fèi)主體責(zé)任差異，直接影響?zhàn)B老保障能力，而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)較低的統(tǒng)籌層次設(shè)計(jì)使得制度推廣直接依附于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，帶來各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍的差異；在制度運(yùn)行方面，城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在基金保值增值能力、立法規(guī)范化程度等方面均存在差異，從而帶來制度運(yùn)行的持續(xù)性、穩(wěn)定性差異，同時(shí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中的政府推廣責(zé)任缺失也在很大程度上限制著居民的參保行為；除此之外，農(nóng)村居民需求表達(dá)機(jī)制缺失、城鄉(xiāng)分割的戶籍管理制度以及非對(duì)稱的政府間財(cái)力劃分等其他制度外因素也在一定程度上影響著城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化進(jìn)程?；诂F(xiàn)狀分析，界定當(dāng)前階段中國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化目標(biāo)。目標(biāo)有二：一是全面的機(jī)會(huì)均等，即逐步在全國范圍內(nèi)建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋和城鄉(xiāng)居民參保比率的大體持平，并通過不斷提高城鄉(xiāng)居民參保比率，保證全體社會(huì)居民無論城鄉(xiāng)差別都能夠平等地享有參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)；二是有條件省份實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)均等后的城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率均等。替代率均等不僅意味著政府通過財(cái)政補(bǔ)貼保證社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的收入再分配效應(yīng)和社會(huì)公平，而且意味著參保者無論城鄉(xiāng)差異都能夠獲得相同的成本收益比，即相同的福利增進(jìn)，它集中體現(xiàn)了城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)過程均等的核心思想。考察當(dāng)前中國居民的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和養(yǎng)老方式，我國城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)條件已經(jīng)成熟。由于缺乏養(yǎng)老保障，更多的農(nóng)村居民已經(jīng)意識(shí)到他們所面臨的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，但是在養(yǎng)老方式選擇中，多數(shù)農(nóng)村居民仍將家庭養(yǎng)老方式作為第一選擇。一方面，人口老齡化以及勞動(dòng)力人口流動(dòng)等因素，帶來家庭養(yǎng)老的保障能力弱化，另一方面，經(jīng)濟(jì)的快速增長和財(cái)政收入規(guī)模的持續(xù)增加也為城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化提供著經(jīng)濟(jì)支撐。基于此，通過建立健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、推進(jìn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接、完善配套制度改革等途徑，才能實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化。 這本《城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化研究》適合養(yǎng)老保險(xiǎn)研究者閱讀。

　　劉蕾，漢族，1980年出生，山東聊城人，現(xiàn)為山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)政金融學(xué)院副教授；2007年進(jìn)入山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)習(xí)，師從樊麗明教授，2010年獲經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位，主要從事公共經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域相關(guān)問題研究；曾參與國家社科基金項(xiàng)目等多項(xiàng)課題研究，先后在《經(jīng)濟(jì)學(xué)家》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》、《財(cái)貿(mào)研究》、《華東經(jīng)濟(jì)管理》等核心期刊發(fā)表多篇論文。