最新稅收政策下企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點處理與填報方法

定　價：￥68.00

作　者：	肖太壽主編
出版社：	中國市場出版社
叢編項：
標　簽：	財政稅收

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ISBN：	9787509207017	出版時間：	2010-11-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	554	字數(shù)：

內容簡介

　　《最新稅收政策下企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點處理與填報方法》對最新的所得稅法規(guī)和新會計準則以及國家稅務總局對新年度納稅申報的填寫要求進行了認真梳理和解讀?！蹲钚露愂照呦缕髽I(yè)所得稅匯算清繳重點難點處理與填報方法》在對新企業(yè)所得稅法的變化要點和稅務處理進行梳理后，重點解決了新企業(yè)所得稅法和新會計準則的差異、納稅調整的技巧和年度納稅申報表的應用填寫等困擾讀者的問題?！蹲钚露愂照呦缕髽I(yè)所得稅匯算清繳重點難點處理與填報方法》依據(jù)最新企業(yè)所得稅法規(guī)和企業(yè)會計準則編寫。第一部分企業(yè)所得稅匯算清繳的相關政策法規(guī)解析；第二部分收入的確認、稅務處理和納稅調整技巧及例解；第三部分扣除的確認、稅務處理和納稅調整技巧；第四部分關聯(lián)交易特別納稅調整的案例分析；第五部分年度納稅申報表的填報技巧及填寫示范。

作者簡介

　　肖太壽，經濟學博士，先后就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院、中央財經大學。北京市福泰稅務師事務所執(zhí)行主任，我國著名稅收籌劃實踐派專家，是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導者。主要擅長企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經驗。為各級稅務機關干部培訓班和各地財務經理培訓班作過專門培訓演講數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案，贏得了社會各界的尊重與贊譽。在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版的書籍有：《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實務技巧》、《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實務技巧》、《企業(yè)涉稅疑難問題處理及經典案例解析》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》。

圖書目錄

第一部分　企業(yè)所得稅匯算清繳的相關政策法規(guī)解析
　1.1　納稅人范圍的確定
　1.2　應納稅所得額計算的基本原則
　1.3　確認貨幣性收入和非貨幣性收入的原則
　　一、貨幣性收入的確認
　　二、非貨幣性收入的確認
　1.4　持續(xù)時間跨越納稅年度收入的確認
　　一、稅法上對跨越納稅年度收入的確認
　　二、會計準則對跨越納稅年度收入的確認
　　三、結論
　1.5　不征稅收入的具體確認
　　一、不征稅收入的界定
　　二、不征稅收入的具體判斷
　　三、財政性資金、行政事業(yè)性收費和政府性基金的所得稅處理
　1.6　稅前扣除的相關性和合理性原則
　　一、相關性支出的界定與判斷
　　二、合理性支出的界定與判斷
　1.7　工資薪金支出的稅前扣除
　　一、工資薪金支出的范圍界定
　　二、工資薪金支出的判斷標準
　1.8　職工福利費的稅前扣除
　1.9　業(yè)務招待費的稅前扣除
　1.10　廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除
　1.11　公益性捐贈的稅前扣除
　1.12　境外所得的稅收抵免
　1.13　優(yōu)惠政策的具體范圍和方法
　　一、新《企業(yè)所得稅法》及其實施條例有關優(yōu)惠政策的規(guī)定
　　二、過渡期企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
　　三、其他有關企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
　1.14　農林牧漁項目減稅或免稅規(guī)定
　1.15　高新技術企業(yè)執(zhí)行15％優(yōu)惠稅率的規(guī)定
　1.16　非營利組織收入的征免稅規(guī)定
　1.17　居民企業(yè)之間股息紅利收入征稅的規(guī)定
　1.18　公共基礎設施的優(yōu)惠政策規(guī)定
　1.19　匯出境外利潤的預提稅規(guī)定
　1.20　對股息、紅利和利息、租金、特許權使用費征收預提稅的規(guī)定
　1.21　特別納稅調整
　　一、獨立交易原則的判斷
　　二、關聯(lián)方的界定
　　三、對不符合獨立交易原則的合理調整方法
　　四、成本分攤協(xié)議
　　五、反避稅核定方法
　　六、受控外國企業(yè)反避稅規(guī)則
　　七、資本弱化條款
　　八、一般反避稅條款
　　九、特別納稅調整的加收利息
　1.22　跨省市總分機構企業(yè)所得稅的納稅方法
　　一、匯總繳納企業(yè)所得稅企業(yè)的適用范圍
　　二、不適用國稅發(fā)[2008]28號文件的幾種情形
　　三、征收管理辦法
　　四、就地分期預繳企業(yè)所得稅的情形
　　五、不就地分期預繳企業(yè)所得稅的情形
　　六、稅款預繳和匯算清繳
　　七、總機構和分支機構所處地區(qū)稅率不同的應對辦法
　1.23　企業(yè)所得稅匯算清繳中應注意的28個涉稅點
　　……
第二部分　收入的確認、稅務處理和納稅調整技巧及例解
第三部分　扣除的確認、捝務處理和納稅調整技巧
第四部分　關聯(lián)交易特別納稅調整案例分析
第五部分　年度納稅申報表的填報技巧及填定示范