企業(yè)所得稅納稅申報實務

第一篇 企業(yè)所得稅納稅申報實務基礎
第一章 企業(yè)所得稅納稅申報基本業(yè)務分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅應納所得稅額計算的稅法結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表的基本結(jié)構(gòu)分析
第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表的分析填報
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報和稅款繳納的稅法分析
第二章 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的一般分析和實務處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅和會計差異調(diào)整的一般分析
第二節(jié) 《納稅調(diào)整明細表》的分析和填報
第二篇 企業(yè)所得稅收人業(yè)務處理和相關納稅申報表分析填報
第三章 企業(yè)所得稅收入業(yè)務處理和會計相關業(yè)務比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅收入業(yè)務處理法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅收入和會計相關業(yè)務比較分析
第四章 企業(yè)所得稅收入相關業(yè)務納稅申報表的分析填報
第一節(jié) 《收入明細表》（附表一）分析填報
第二節(jié) 《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項目明細表》——收入類調(diào)整項目分析填報
第三篇 企業(yè)所得稅扣除項目處理和相關納稅申報表填報
第五章 扣除項目基本處理企業(yè)所得稅和會計相關業(yè)務的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)有關扣除項目處理的基本法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅扣除項目處理和會計相關業(yè)務比較分析
第六章 扣除項目資產(chǎn)損失業(yè)務處理企業(yè)所得稅和會計相關業(yè)務的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第七章 企業(yè)所得稅扣除相關業(yè)務納稅申報表的分析填報
第一節(jié) 《成本費用明細表》（附表二）分析填報
第二節(jié) 《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項目明細表》（附表三）——扣除類調(diào)整項目分析填報
第四篇 企業(yè)所得稅資產(chǎn)處理和相關納稅申報表分析填報
第八章 固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第一節(jié) 固定資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅的法規(guī)分析
第二節(jié) 固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第九章 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第一節(jié) 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第十章 存貨企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第一節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理法規(guī)分析
第二節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第十一章 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第一節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第十二章 投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第一節(jié) 權(quán)益性投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第二節(jié) 債權(quán)性投資企業(yè)所得稅處理和會計相關業(yè)務的比較分析
第十三章 企業(yè)所得稅資產(chǎn)業(yè)務處理相關納稅申報表的分析填報
第一節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務企業(yè)所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》（附表九）分析填報
第三節(jié) 《資產(chǎn)減值損失項目調(diào)整明細表》（附表十）分析填報
第四節(jié) 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細表》（附表十一）分析填報
第五節(jié) 《納稅調(diào)整項目明細表》資產(chǎn)類及準備金調(diào)整項目構(gòu)成及填報
第五篇 企業(yè)重組所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第十四章 企業(yè)重組所得稅處理和相關納稅申報表分析填報（一）
第一節(jié) 企業(yè)重組所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 企業(yè)法律形式改變所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第三節(jié) 企業(yè)債務重組所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第十五章 企業(yè)重組所得稅處理和相關納稅申報表分析填報（二）
第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)收購所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第二節(jié) 企業(yè)股權(quán)收購所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第三節(jié) 企業(yè)合并所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第四節(jié) 企業(yè)分立所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第十六章 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠和相關納稅申報表分析填報
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的法規(guī)分析
第二節(jié) 《稅收優(yōu)惠明細表》（附表五）的分析填報
第十七章 境外所得稅抵免和相關納稅申報表分析填報
第一節(jié) 境外所得稅抵免的法規(guī)分析
第二節(jié) 《境外所得稅抵免計算明細表》（附表六）的分析填報
第十八章 企業(yè)所得稅彌補虧損和相關納稅申報表分析填報
第一節(jié) 企業(yè)所得稅虧損彌補的法規(guī)分析
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（附表四）的分析填報
第十九章 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務所得稅處理的相關納稅申報表分析填報
第二十章 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整和相關納稅申報表分析填報
第一節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的相關納稅申報表分析填報
第二十一章企業(yè)所得稅特殊業(yè)務處理和特殊納稅申報表分析填報
第一節(jié) 企業(yè)清算業(yè)務所得稅處理和《企業(yè)清算所得稅申報表》分析填報
第二節(jié) 核定征收企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》分析填報
第三節(jié) 代扣代繳企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅扣繳報告表》分析填報
第六篇 所得稅會計核算
第二十二章 所得稅會計核算基礎
第一節(jié) 所得稅會計核算概述
第二節(jié) 資產(chǎn)負債的賬面價值和計稅基礎
第三節(jié) 暫時性差異的確認和計量
第二十三章 遞延所得稅和所得稅費用
第一節(jié) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
第二節(jié) 所得稅費用的確認、計量及賬務處理
附錄
附表1 企業(yè)所得稅收入業(yè)務與會計相關業(yè)務比較
附表2 企業(yè)所得稅扣除項目和會計相關業(yè)務差異比較表
附表3 資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅法和會計準則比較