稅收籌劃

前言
上篇 稅收籌劃概論：基本理論、運作框架、技術與方法
第一章 稅收籌劃的基本理論
第一節(jié) 稅收籌劃的基本含義
一、稅收籌劃的定義與基本內(nèi)涵
二、稅收籌劃與偷稅、避稅、節(jié) 稅的區(qū)別
第二節(jié) 稅收籌劃的法理分析
一、各國法律對稅收籌劃的態(tài)度
二、稅收籌劃的法律界定
第三節(jié) 有效稅收籌劃理論
一、納稅最小化與稅收籌劃
二、契約論與有效稅收籌劃理論
三、不確定性與稅收籌劃的非稅收成本
四、隱性稅收與稅收套利
第二章 稅收籌劃的運作框架
第一節(jié) 稅收籌劃運作管理
一、稅收籌劃運作管理概述
二、稅收籌劃運作的組織管理
三、稅收籌劃運作的人員管理
四、稅收籌劃的業(yè)務流程設計
第二節(jié) 稅收籌劃的前期調(diào)查與研究
一、了解稅收籌劃的目標
二、確定相關的組織和人員分工
三、進行相關的信息收集
第三節(jié) 稅收籌劃方案的設計與選擇
一、稅收籌劃方案的設計
二、決定最優(yōu)的稅收籌劃方案
第四節(jié) 稅收籌劃方案的實施和修正
一、專人負責，實施方案
二、方案實施過程中的再調(diào)研
三、實施方案的改進
第五節(jié) 稅收籌劃方案的跟蹤和績效評估
一、稅收籌劃方案的跟蹤和總結
二、稅收籌劃方案的績效評估
第六節(jié) 稅收籌劃運作的基本原則
一、守法原則
二、整體利益原則
三、成本效益原則
四、立足長久原則
五、適時調(diào)整原則
第三章 稅收籌劃的技術與方法
第一節(jié) 稅基減稅技術
一、稅基減稅技術與實現(xiàn)
二、稅基減稅技術的具體操作
第二節(jié) 稅率減稅技術
一、稅率減稅技術與實現(xiàn)
二、稅率減稅技術的具體操作
第三節(jié) 應納稅額減稅技術
一、應納稅額減稅技術與實現(xiàn)
二、應納稅額減稅技術的具體操作
第四節(jié) 推遲納稅義務發(fā)生時間減稅技術
一、推遲納稅義務發(fā)生時間減稅技術與實現(xiàn)
二、推遲納稅義務發(fā)生時間減稅技術的具體操作
下篇 稅收籌劃實務：政策依據(jù)、籌劃思路與案例分析
第四章 流轉稅的稅收籌劃
第一節(jié) 增值稅的稅收籌劃
一、增值稅籌劃的政策要點
二、納稅人身份的稅收籌劃
三、混合銷售的稅收籌劃
四、兼營行為的稅收籌劃
五、幾種特殊銷售的稅收籌劃
六、銷售已用固定資產(chǎn)的稅收籌劃
七、利用銷項稅額和進項稅額延緩納稅
八、利用優(yōu)惠政策的稅收籌劃
第二節(jié) 消費稅的稅收籌劃
一、消費稅籌劃的政策要點
二、兼營銷售的稅收籌劃
三、包裝物的稅收籌劃
四、不同生產(chǎn)加工方式的稅收籌劃
五、征稅環(huán)節(jié)的稅收籌劃
六、應稅消費品換貨、入股和抵債的稅收籌劃
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅收籌劃
一、營業(yè)稅籌劃的政策要點
二、兼營行為的稅收籌劃
三、分解營業(yè)額的稅收籌劃
四、建筑業(yè)的稅收籌劃
五、轉讓無形資產(chǎn)與銷售不動產(chǎn)的稅收籌劃
第五章 所得稅的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收籌劃
一、新企業(yè)所得稅法及其實施條例要點解讀
二、企業(yè)所得稅籌劃的政策要點
三、稅率的稅收籌劃
四、存貨計價的稅收籌劃
五、固定資產(chǎn)折舊的稅收籌劃
六、壞賬損失的稅收籌劃
七、虧損彌補的稅收籌劃
八、資源綜合利用及設備購置抵免的稅收籌劃
九、租賃與購買的稅收籌劃
十、費用分攤的稅收籌劃
十一、廣告費和業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費的稅收籌劃
十二、關聯(lián)企業(yè)借款利息的稅收籌劃
十三、遞延納稅的稅收籌劃
第三節(jié) 個人所得稅的稅收籌劃
一、個人所得稅籌劃的政策要點
二、不同收入形式的稅收籌劃
三、涉外人員的稅收籌劃
四、利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃：以捐贈為例
第六章 其他稅種的稅收籌劃
第一節(jié) 土地增值稅的稅收籌劃
一、土地增值稅籌劃的政策要點
二、利用利息支出扣除進行籌劃
三、不同增值率房產(chǎn)的籌劃
四、房產(chǎn)銷售中代收費用的籌劃
五、利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃
第二節(jié) 資源稅的稅收籌劃
一、資源稅籌劃的政策要點
二、利用折算比進行籌劃
三、實行分別核算進行籌劃
四、關于液體鹽加工成固體鹽的籌劃
五、利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃
第三節(jié) 印花稅的稅收籌劃
一、印花稅籌劃的政策要點
二、減少流轉環(huán)節(jié) 進行籌劃
三、加工承攬合同的籌劃
四、利用遞延納稅籌劃法
五、利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃
第四節(jié) 房產(chǎn)稅的稅收籌劃
一、房產(chǎn)稅籌劃的政策要點
二、利用選址進行籌劃
三、合理確定房產(chǎn)原值進行籌劃
四、投資聯(lián)營和融資租賃房產(chǎn)的籌劃
五、用足稅收優(yōu)惠政策
第五節(jié) 車船稅的稅收籌劃
一、車船稅籌劃的政策要點
二、利用臨界點籌劃
三、分別核算籌劃法
四、利用稅收優(yōu)惠籌劃
第七章 企業(yè)經(jīng)濟活動中的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)設立的稅收籌劃
一、企業(yè)選擇投資行業(yè)及地點的稅收籌劃
二、企業(yè)組織形式的稅收籌劃
三、企業(yè)投資方式的稅收籌劃
第二節(jié) 企業(yè)融資活動的稅收籌劃
一、不同籌資方式的資金成本與稅負
二、資本結構的稅收籌劃
三、企業(yè)集團融資的稅收籌劃
四、改變企業(yè)資本負債率的稅收籌劃
第三節(jié) 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的稅收籌劃
一、采購活動的稅收籌劃
二、市場營銷的稅收籌劃
三、租賃活動的稅收籌劃
第四節(jié) 企業(yè)財務成果分配的稅收籌劃
一、盈虧抵補的稅收籌劃
二、稅后利潤分配的稅收籌劃
三、匯兌損益的稅收籌劃
四、套利的稅收籌劃
第五節(jié) 企業(yè)重組活動的稅收籌劃
一、以企業(yè)分立為手段的稅收籌劃
二、企業(yè)并購的稅收籌劃
三、以企業(yè)并購為手段的稅收籌劃
四、企業(yè)清算的稅收籌劃
參考文獻