稅收實務

序
前言
第一章 企業(yè)納稅基礎
第一節(jié) 稅收概述
一、稅收的意義
二、稅收制度
三、稅收分類
第二節(jié) 納稅人的權利和義務
一、納稅人的權利
二、納稅人的義務
第三節(jié) 稅務登記
一、稅務登記的概念
二、設立稅務登記
三、變更稅務登記
四、注銷稅務登記
五、停業(yè)稅務登記
六、復業(yè)稅務登記
七、重新稅務登記
八、稅務登記驗證、換證
九、稅務登記證管理與違法處理
第四節(jié) 賬簿、憑證管理
一、設置賬簿的范圍
二、對納稅人財務會計制度及其處理辦法的管理
三、賬簿、憑證的保存和管理
四、發(fā)票管理
第五節(jié) 納稅申報與稅款征收
一、納稅申報
二、稅款征收
三、稅務檢查
第六節(jié) 稅收的法律責任與法律救濟
一、稅收的行政責任
二、稅收的刑事責任
三、稅收的法律救濟
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅基礎知識
一、增值稅的概念
二、增值稅的征收范圍
三、增值稅的納稅人
四、增值稅的稅率
五、增值稅的減免
六、增值稅專用發(fā)票管理
第二節(jié) 增值稅應納稅額的計算
一、增值稅一般納稅人應納稅額的計算
二、增值稅小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
三、進口貨物應納增值稅稅額的計算
第三節(jié) 增值稅的申報與繳納
一、納稅義務發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、增值稅一般納稅人的申報與繳納
五、增值稅小規(guī)模納稅人的申報與繳納
六、增值稅稅收繳款書的填寫
第三章 消費稅
第一節(jié) 消費稅的基本知識
一、消費稅的概念
二、消費稅的征收范圍、稅目
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的稅率
五、消費稅的減免
第二節(jié) 消費稅應納稅額的計算
一、從量定額計稅方法
二、從價定率計稅方法
三、從量定額和從價定率相結(jié)合的復合計稅方法
第三節(jié) 消費稅的申報與繳納
一、消費稅的納稅義務發(fā)生時間
二、消費稅的納稅期限
三、消費稅的納稅地點
四、消費稅納稅申報表的填寫
第四章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅基本知識
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的納稅人及扣繳義務人
三、營業(yè)稅的稅目、稅率
四、營業(yè)稅的減免
第二節(jié) 營業(yè)稅應納稅額的計算
一、營業(yè)稅的征稅對象
二、營業(yè)稅應納稅額的計算
第三節(jié) 營業(yè)稅的申報與繳納
一、營業(yè)稅的納稅地點和納稅期限
二、營業(yè)稅納稅申報應報送的資料及填寫說明
第五章 城市維護建設稅
第一節(jié) 城市維護建設稅
一、城市維護建設稅的概念
二、城市維護建設稅的基本內(nèi)容
三、城市維護建設稅的計算
四、城市維護建設稅的申報與繳納
第二節(jié) 教育費附加
一、教育費附加的概念
二、教育費附加的基本內(nèi)容
三、教育費附加的計算
四、教育費附加的申報與繳納
第六章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基本知識
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的納稅主體
三、企業(yè)所得稅的征稅對象
四、企業(yè)所得稅的稅率
五、應納稅所得額的確定
六、應納所得稅稅額的計算
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
一、國債利息收入、權益性投資收益和非營利組織收入的優(yōu)惠
二、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目優(yōu)惠
三、基礎產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠
四、技術轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠
五、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
六、高新技術優(yōu)惠
七、民族自治地方優(yōu)惠
八、安置特殊人員就業(yè)優(yōu)惠
九、環(huán)境保護、資源再利用的優(yōu)惠
十、企業(yè)研究開發(fā)費用的優(yōu)惠
十一、創(chuàng)業(yè)投資優(yōu)惠
十二、固定資產(chǎn)的加速折舊
十三、關于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策
十四、關于鼓勵證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策
十五、非居民企業(yè)
第三節(jié) 企業(yè)所得稅預繳的納稅申報
一、企業(yè)所得稅的征管與繳納
二、查賬征收企業(yè)預繳納稅申報表的填報
三、核定征收企業(yè)預繳納稅申報表的填報
第四節(jié) 企業(yè)所得稅年度申報與繳納
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式和填寫方法
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表的格式和填寫方法
三、稅收繳款書的填寫方法
第七章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅基本知識
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅義務人
三、個人所得稅的征稅范圍
四、個人所得稅的稅率、計稅依據(jù)
五、個人所得稅的減免
第二節(jié) 個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得的計稅方法
二、個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計稅方法
三、對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得的計稅方法
四、勞務報酬所得的計稅方法
五、稿酬所得的計稅方法
六、特許使用費、財產(chǎn)租賃所得的計稅方法
七、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計稅方法
八、利息、股息、紅利、偶然所得的計稅方法
第三節(jié) 個人所得稅的申報與繳納
一、個人所得稅的繳納辦法
二、扣繳個人所得稅報告表
三、個人所得稅自行納稅申報表的填寫
四、個人所得稅稅收繳款書的填寫
第八章 資源稅類
第一節(jié) 資源稅
一、資源稅的概念
二、資源稅的基本內(nèi)容
三、資源稅的納稅申報
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的概念
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的基本內(nèi)容
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報
第三節(jié) 耕地占用稅
一、耕地占用稅的概念
二、耕地占用稅的基本內(nèi)容
第四節(jié) 土地增值稅
一、土地增值稅的概念
二、土地增值稅的基本內(nèi)容
第九章 財產(chǎn)稅類
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計稅依據(jù)與稅率
四、稅額計算
五、減免規(guī)定
六、稅款繳納
第二節(jié) 契稅
一、契稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計稅依據(jù)與稅率
四、稅額計算
五、減免規(guī)定
六、稅款繳納
第三節(jié) 車船稅
一、車船稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計稅依據(jù)與稅率
四、稅額計算
五、減免規(guī)定
六、稅款繳納
第十章 行為稅類
第一節(jié) 印花稅
一、印花稅的概念
二、印花稅的基本內(nèi)容
三、印花稅的計算
四、印花稅的申報與繳納
第二節(jié) 車輛購置稅
一、車輛購置稅的概念
二、車輛購置稅的基本內(nèi)容
三、車輛購置稅的計算
四、車輛購置稅的申報與繳納
參考文獻