企業(yè)所得稅納稅申報表填報指南

定　價：￥55.00

作　者：	辛連珠，張輝，李剛著
出版社：	中國財政經(jīng)濟出版社一出版社
叢編項：
標　簽：	財政稅收

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ISBN：	9787509512470	出版時間：	2009-02-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	347	字數(shù)：

內(nèi)容簡介

　　《企業(yè)所得稅納稅申報表填報指南》論述了企業(yè)所得稅申報表設計的邏輯結(jié)構(gòu)和法理依據(jù)，講解了企業(yè)所得稅申報表主表和附表之間的依存關系，并根據(jù)國家稅務總局關于《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的補充通知（國稅函[2008]1081號），對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》指定的一張主表和十一張附表具體的填制方法進行了詳細講解與示范。為了使讀者有效地掌握企業(yè)所得稅納稅申報表的填制，作者還以國內(nèi)一家大型企業(yè)年度所得稅匯算清繳業(yè)務為藍本，按納稅申報表對執(zhí)行新會計準則以及執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)對年度申報要求不同，分成上市公司與非上市公司兩種模式進行了填寫示范。全書共分為十五章，從企業(yè)所得稅申報表設計的邏輯結(jié)構(gòu)開始，將《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》、《收入明細表》、《成本費用明細》、《納稅項目調(diào)整明細表》、《彌補虧損明細表》、《稅收優(yōu)惠明細表》、《境外所得稅抵免計算明細表》、《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》、《廣告宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》、《資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整表》、《資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表》和《長期股權投資所得（損失）明細表》一一示范填制，還講解了《所得稅季度預繳》申報表的填制，同時，也對國家稅務總局《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》涉及的匯總納稅企業(yè)所得稅年度納稅申報進行了講解與示范。

作者簡介

　　辛連珠，經(jīng)濟學碩士，中國注冊稅務師，國家稅務總局揚州稅務進修學院教授，北京國家會計學院、吉林大學、長春稅務學院客座教授，中國注冊稅務師協(xié)會后續(xù)教育委員會委員。中共黨員。

圖書目錄

第一章　申報表設計的邏輯結(jié)構(gòu)
　第一節(jié)　申報表設計的法理依據(jù)
　第二節(jié)　利潤總額的計算
　第三節(jié)　應納稅所得額的計算
　第四節(jié)　應納稅額的計算
　第五節(jié) 申報表主表和附表之間的關系
第二章　收入明細表
第一節(jié)　營業(yè)收入
第二節(jié)　視同銷售收入
第三節(jié)　營業(yè)外收入
第三章　成本費用明細表
第一節(jié)　營業(yè)外支出
第二節(jié)　期間費用的填報
第四章　納稅項目調(diào)整明細表
　第一節(jié)　納稅項目調(diào)整明細表的邏輯結(jié)構(gòu)
　第二節(jié)　稅前扣除項目的界定與原則
　第三節(jié)　收入類調(diào)整項目
　第四節(jié)　扣除類調(diào)整項目
　第五節(jié)　資產(chǎn)類調(diào)整項目
　第六節(jié)　其他有關項目說明
第五章　彌補虧損明細表
第六章　稅收優(yōu)惠明細表
第七章　境外所得稅抵免計算明細表
　第一節(jié)　境外所得的基礎知識
　第二節(jié)　境外所得稅的抵免計算
　第三節(jié)　境外所得稅計算的實例分析
第八章　以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表
第九章　廣告宣傳費跨年度納稅調(diào)整表
第十章　資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整表
　第一節(jié)　固定資產(chǎn)
　第二節(jié)　生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
　第三節(jié)　長期待攤費用
　第四節(jié)　無形資產(chǎn)
第十一章　資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表
第十二章　長期股權投資所得（損失）明細表
　第一節(jié)　股權投資的基礎知識
　第二節(jié)　初始投資
　第三節(jié)　持有收益
　第四節(jié)　轉(zhuǎn)讓投資
第十三章　所得稅季度預繳
第十四章　匯總納稅
第十五章　年度申報表填表范例
　第一節(jié)　非上市公司年度申報表填表示范
　第二節(jié)　上市公司年度申報表填表示范
附錄國家稅務總局關于《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的補充通知（2008年12月31日國稅函[2008]1081號）