稅收原理與中國稅制

第一章　稅收的一般概念
第一節(jié)　稅收源流簡考
第二節(jié)　政府征稅的必要性
第三節(jié)　稅收的概念
第四節(jié)　稅收的基本特征
第五節(jié)　稅收的本質(zhì)
第二章　稅收常用術(shù)語與稅收原則
第一節(jié)　稅制要素
第二節(jié)　稅制類型
第三節(jié)　稅收體系
第四節(jié)　稅收原則
第三章　稅收職能及其效應(yīng)
第一節(jié)　稅收職能
第二節(jié)　稅收的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第三節(jié)　稅收的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第四章　稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)歸宿
第一節(jié)　稅收負(fù)擔(dān)的概念及其衡量
第二節(jié)　稅收負(fù)擔(dān)的影響因素
第三節(jié)　合理的稅負(fù)水平和稅負(fù)結(jié)構(gòu)
第四節(jié)　稅收負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第五節(jié)　稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的影響因素
第五章　稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)的概念及其類型
第二節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)的影響因素
第三節(jié)　稅制結(jié)構(gòu)模式的形成與發(fā)展
第四節(jié)　稅制模式的選擇
第六章　國際稅收關(guān)系
第一節(jié)　國際稅收關(guān)系的產(chǎn)生
第二節(jié)　國際稅收與國家稅收的關(guān)系
第三節(jié)　稅收管轄權(quán)
第四節(jié)　國際雙重征稅的避免
第五節(jié)　國際稅收競爭
第六節(jié)　國際稅收協(xié)定
第七章　稅制的功能及中國現(xiàn)行稅制體系
第一節(jié)　稅制的概念及其功能
第二節(jié)　稅制與稅法
第三節(jié)　建國以來稅制的形成與變遷
第四節(jié)　現(xiàn)行稅制體系
第八章　增值稅
第一節(jié)　增值稅概述
第二節(jié)　增值稅的征稅范圍、納稅人與稅率
第三節(jié)　增值稅的計(jì)算
第四節(jié)　增值稅的減免稅與出口退稅
第五節(jié)　增值稅的征收與繳納
第六節(jié)　增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第九章　消費(fèi)稅
第一節(jié)　消費(fèi)稅概述
第二節(jié)　消費(fèi)稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　消費(fèi)稅的計(jì)算
第四節(jié)　消費(fèi)稅的減免稅和出口退（免）稅
第五節(jié)　消費(fèi)稅的征收與繳納
第十章　營業(yè)稅
第一節(jié)　營業(yè)稅概述
第二節(jié)　營業(yè)稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　營業(yè)稅的計(jì)算
第四節(jié)　營業(yè)稅的減免稅
第五節(jié)　營業(yè)稅的征收與繳納
第十一章　城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
第一節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅
第二節(jié)　教育費(fèi)附加
第十二章　關(guān)稅
第一節(jié)　關(guān)稅概述
第二節(jié)　關(guān)稅的征稅范圍、納稅人與稅率
第三節(jié)　關(guān)稅的計(jì)算
第四節(jié)　關(guān)稅的減免稅
第五節(jié)　關(guān)稅的征收管理
第六節(jié)　行李和郵遞物品進(jìn)口稅及船舶噸稅
第十三章　企業(yè)所得稅
第一節(jié)　企業(yè)所得稅概述
第二節(jié)　企業(yè)所得稅的征稅對象、納稅義務(wù)人和稅率
第三節(jié)　企業(yè)所得稅的計(jì)算
第四節(jié)　企業(yè)所得稅的減免稅
第五節(jié)　企業(yè)所得稅的征收與繳納
第十四章　個(gè)人所得稅
第一節(jié)　個(gè)人所得稅概述
第二節(jié)　個(gè)人所得稅的征稅對象、納稅義務(wù)人和稅率
第三節(jié)　個(gè)人所得稅的計(jì)算
第四節(jié)　個(gè)人所得稅的減免稅
第五節(jié)　個(gè)人所得稅的征收與繳納
第十五章　資源稅
第一節(jié)　資源稅概述
第二節(jié)　資源稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　資源稅的計(jì)算和減免稅
第四節(jié)　資源稅的征收與繳納
第十六章　土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
第一節(jié)　土地增值稅
第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié)　耕地占用稅
第十七章　房產(chǎn)稅、契稅和車船使用稅
第一節(jié)　房產(chǎn)稅與城市房地產(chǎn)稅
第二節(jié)　契稅
第三節(jié)　車船使用稅與車船使用牌照稅
第十八章　其他各稅
第一節(jié)　印花稅
第二節(jié)　車輛購置稅
第三節(jié)　煙葉稅
第四節(jié)　筵席稅
第十九章　納稅程序與稅收管理
第一節(jié)　稅務(wù)登記
第二節(jié)　賬簿及憑證管理
第三節(jié)　納稅申報(bào)
第四節(jié)　稅款征收繳納
第五節(jié)　稅務(wù)檢查
第二十章　稅收法律責(zé)任與稅收法律救濟(jì)
第一節(jié)　稅收法律責(zé)任
第二節(jié)　稅收法律救濟(jì)
主要參考文獻(xiàn)