納稅實(shí)務(wù)400問

第一章　納稅基礎(chǔ)知識(shí)
1. 什么是稅收制度　1
2. 什么是課稅對(duì)象　1
3. 什么是納稅人　2
4. 什么是扣繳義務(wù)人　2
5. 納稅人有哪些權(quán)利　3
6. 納稅人必須做好哪些設(shè)立登記工作　4
7. 納稅人必須做好哪些扣繳稅款登記工作　5
8. 納稅人必須做好哪些變更登記工作　6
9. 納稅人必須做好哪些注銷登記工作　6
10. 納稅人必須做好哪些外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記工作　7
11. 納稅人必須做好哪些臨時(shí)稅務(wù)登記工作　8
12. 納稅人必須做好哪些停業(yè)、復(fù)業(yè)登記工作　8
13. 納稅人必須做好哪些《稅務(wù)登記證》管理工作　9
14. 納稅人必須做好哪些賬簿憑證管理工作　9
15. 納稅人必須做好哪些納稅申報(bào)工作　10
16. 什么是稅款征收　11
17. 納稅人要做好按時(shí)納稅工作須把握哪些期限　12
18. 納稅人必須接受哪些稅務(wù)檢查　12
19. 納稅人離境時(shí)如何清稅　13
20. 什么是稅目　13
21. 什么是稅率　13
22. 什么是納稅環(huán)節(jié)　15
23. 什么是納稅地點(diǎn)　15
24. 什么是起征點(diǎn)　15
25. 什么是免征額　15
26. 什么是減稅免稅規(guī)定　15
27. 什么是稅收保全措施　16
28. 采取稅收保全措施必須滿足哪些條件　16
29. 采取稅收保全措施有哪些保護(hù)納稅人合法權(quán)益的規(guī)定　17
30. 什么是強(qiáng)制執(zhí)行措施　17
31. 采取強(qiáng)制執(zhí)行措施必須滿足哪些條件　17
32. 什么是稅務(wù)行政復(fù)議　18
33. 稅務(wù)行政復(fù)議包括哪些受案范圍　18
34. 納稅人怎樣申請(qǐng)稅務(wù)行政復(fù)議　19
35. 哪些情形下復(fù)議機(jī)關(guān)不會(huì)受理行政復(fù)議申請(qǐng)　20
36. 哪些情形下行政復(fù)議期間具體行政行為可以停止執(zhí)行　20
37. 行政復(fù)議期間發(fā)生哪些情況行政復(fù)議即能終止　21
38. 什么是稅務(wù)代理　21
39. 稅務(wù)代理有哪些法律責(zé)任　21
40. 納稅人的哪些行為屬于違反稅務(wù)管理　22
41. 納稅人的哪些行為屬于欠稅及逃避追繳欠稅行為　23
42. 納稅人的哪些行為屬于偷稅行為　23
43. 納稅人的哪些行為屬于抗稅行為　24
44. 納稅人的哪些行為屬于行賄行為　24
45. 納稅人的哪些行為屬于騙稅行為　24
46. 什么是危害稅收征管罪　24
47. 什么是偷稅罪　25
48. 偷稅罪要受到哪些處罰　25
49. 什么是抗稅罪　26
50. 抗稅罪要受到哪些處罰　26
51. 什么是逃避追繳欠稅罪　26
52. 逃避追繳欠稅罪要受到哪些處罰　27
53. 什么是騙取出口退稅罪　27
54. 騙取出口退稅罪要受到哪些處罰　27
55. 什么是虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪　28
56. 虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪要受到哪些處罰　28
57. 什么是偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪　29
58. 偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪要受到什么處罰　29
59. 什么是非法出售增值稅專用發(fā)票罪　29
60. 非法出售增值稅專用發(fā)票罪要受到什么處罰　30
61. 什么是非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪　30
62. 非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪要受到什么處罰　30
63. 什么是非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪　31
64. 非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪要受到什么處罰　31
65. 什么是非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪　32
66. 非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪要受到什么處罰　32
67. 什么是非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪　32
68. 非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪要受到什么處罰　32
69. 什么是非法出售發(fā)票罪　33
70. 非法出售發(fā)票罪要受到什么處罰　33
第二章　增值稅
71. 什么是增值稅　34
72. 增值稅有哪些納稅義務(wù)人　34
73. 什么是一般納稅人　34
74. 什么是小規(guī)模納稅人　35
75. 增值稅的征稅環(huán)節(jié)和征收范圍包括哪些　35
76. 什么是增值稅稅率的一般規(guī)定　37
77. 什么是增值稅稅率的特殊規(guī)定　38
78. 怎樣確定增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間　38
79. 怎樣確定增值稅的納稅地點(diǎn)　39
80. 怎樣確定增值稅的納稅期限　39
81. 什么是銷項(xiàng)稅額　40
82. 什么是進(jìn)項(xiàng)稅額　40
83. 怎樣確定增值稅的計(jì)稅銷售額　40
84. 怎樣確定以舊換新銷售的計(jì)稅銷售額　41
85. 怎樣確定還本銷售的計(jì)稅銷售額　42
86. 怎樣確定以物易物銷售的計(jì)稅銷售額　42
87. 怎樣確定折扣銷售的計(jì)稅銷售額　42
88. 銷售自己使用的貨物如何繳納增值稅　43
89. 怎樣處理包裝物押金和包裝物租金　43
90. 哪些進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣　44
91. 哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣　44
92. 怎樣計(jì)算一般納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅額　45
93. 怎樣計(jì)算小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額　45
94. 怎樣計(jì)算進(jìn)口貨物的增值稅應(yīng)納稅額　46
95. 增值稅有哪些免稅項(xiàng)目　46
96. 什么是增值稅的起征點(diǎn)　47
97. 哪些企業(yè)適用出口退稅　47
98. 退(免)稅的出口貨物應(yīng)具備哪些條件　47
99. 哪些貨物不得辦理出口退稅　48
100. 增值稅出口貨物的退稅率是多少　48
101. 怎樣計(jì)算出口貨物退稅　49
102. 增值稅專用發(fā)票包括哪些基本內(nèi)容　50
103. 增值稅一般納稅人在哪些情形下不能使用增值稅專用發(fā)票　50
104. 增值稅專用發(fā)票有哪些領(lǐng)購(gòu)條件　51
105. 增值稅一般納稅人怎樣領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票　52
106. 一般納稅人首次怎樣領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票　53
107. 增值稅專用發(fā)票在什么時(shí)限內(nèi)開具　53
108. 怎樣填開增值稅專用發(fā)票　54
109. 哪些納稅人可以代開增值稅專用發(fā)票　55
110. 小規(guī)模納稅人怎樣代開增值稅專用發(fā)票　55
111. 如何運(yùn)用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣進(jìn)行增值稅納稅籌劃　56
112. 如何運(yùn)用納稅人身份進(jìn)行增值稅納稅籌劃　57
113. 如何利用固定資產(chǎn)進(jìn)行增值稅納稅籌劃　57
114. 如何利用使用過的交通工具銷售進(jìn)行增值稅納稅籌劃　58
115. 如何運(yùn)用折扣銷售進(jìn)行增值稅納稅籌劃　58
116. 如何運(yùn)用轉(zhuǎn)移價(jià)格及利潤(rùn)進(jìn)行增值稅納稅籌劃　59
117. 如何運(yùn)用加工方式進(jìn)行增值稅納稅籌劃　60
118. 如何對(duì)混合銷售行為進(jìn)行增值稅納稅籌劃　61
119. 如何對(duì)兼營(yíng)行為進(jìn)行增值稅納稅籌劃　61
120. 如何設(shè)置增值稅會(huì)計(jì)科目　62
121. 怎樣進(jìn)行增值稅賬務(wù)處理　63
第三章　消費(fèi)稅
122. 什么是消費(fèi)稅　67
123. 消費(fèi)稅有哪些納稅義務(wù)人　67
124. 消費(fèi)稅的征收范圍包括哪些　67
125. 消費(fèi)稅的稅率是多少　68
126. 怎樣確定消費(fèi)稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間　69
127. 怎樣確定消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)　70
128. 怎樣確定消費(fèi)稅的納稅期限　70
129. 什么是消費(fèi)稅的計(jì)稅銷售額　71
130. 怎樣確定消費(fèi)稅的銷售數(shù)量　71
131. 怎樣確定消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格　71
132. 怎樣計(jì)算一般情況下的消費(fèi)稅　72
133. 怎樣計(jì)算自產(chǎn)自銷應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納稅額　73
134. 怎樣計(jì)算自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納稅額　74
135. 怎樣計(jì)算委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納稅額　74
136. 怎樣計(jì)算進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納稅額　74
137. 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅怎樣處理　75
138. 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退稅率是多少　75
139. 怎樣計(jì)算出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退稅額　76
140. 納稅人申報(bào)繳納消費(fèi)稅稅款有哪些方法　76
141. 怎樣運(yùn)用消費(fèi)稅稅率的不同進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅籌劃　76
142. 怎樣運(yùn)用關(guān)聯(lián)企業(yè)的轉(zhuǎn)移定價(jià)進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅籌劃　77
143. 怎樣運(yùn)用包裝物進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅籌劃　77
144. 怎樣運(yùn)用連續(xù)生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅籌劃　78
145. 怎樣設(shè)置消費(fèi)稅會(huì)計(jì)科目　78
146. 怎樣進(jìn)行消費(fèi)稅賬務(wù)處理　78
第四章　營(yíng)業(yè)稅
147. 什么是營(yíng)業(yè)稅　80
148. 營(yíng)業(yè)稅有哪些納稅義務(wù)人　80
149. 營(yíng)業(yè)稅的征收范圍包括哪些　82
150. 營(yíng)業(yè)稅征稅范圍有哪些特殊規(guī)定　83
151. 營(yíng)業(yè)稅的稅率是多少　84
152. 怎樣確定營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間　84
153. 怎樣確定營(yíng)業(yè)稅的納稅地點(diǎn)　85
154. 怎樣確定營(yíng)業(yè)稅的納稅期限　86
155. 怎樣確定營(yíng)業(yè)額　86
156. 怎樣確定建筑業(yè)的營(yíng)業(yè)額　87
157. 怎樣確定金融業(yè)的營(yíng)業(yè)額　87
158. 怎樣確定保險(xiǎn)業(yè)的營(yíng)業(yè)額　88
159. 怎樣確定文化體育業(yè)的營(yíng)業(yè)額　88
160. 怎樣確定娛樂業(yè)的營(yíng)業(yè)額　88
161. 怎樣確定服務(wù)業(yè)的營(yíng)業(yè)額　89
162. 怎樣確定交通運(yùn)輸業(yè)的營(yíng)業(yè)額　89
163. 怎樣確定郵電通信業(yè)的營(yíng)業(yè)額　90
164. 怎樣計(jì)算營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額　90
165. 什么是營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)　90
166. 營(yíng)業(yè)稅有哪些法定免稅項(xiàng)目　91
167. 營(yíng)業(yè)稅有哪些補(bǔ)充優(yōu)惠項(xiàng)目　92
168. 怎樣針對(duì)兼營(yíng)行為進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃　93
169. 怎樣針對(duì)混合銷售行為進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃　94
170. 怎樣針對(duì)營(yíng)業(yè)額進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃　95
171. 怎樣針對(duì)合作建房進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃　95
172. 怎樣針對(duì)以無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)投資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃　96
173. 怎樣針對(duì)不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃　97
174. 怎樣設(shè)置營(yíng)業(yè)稅會(huì)計(jì)科目　98
175. 怎樣進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅賬務(wù)處理　98
第五章 關(guān)稅
176. 什么是關(guān)稅　100
177. 關(guān)稅有哪些納稅義務(wù)人　100
178. 關(guān)稅按照其通過關(guān)境的流動(dòng)方向的不同可分為哪幾類　100
179. 關(guān)稅按照其計(jì)征方式的不同可分為哪幾類　101
180. 關(guān)稅按照其差別可分為哪幾類　101
181. 進(jìn)口關(guān)稅的稅率是多少　102
182. 出口關(guān)稅的稅率是多少　103
183. 怎樣認(rèn)定進(jìn)口貨物的原產(chǎn)地　103
184. 關(guān)稅有哪些法定減免稅項(xiàng)目　103
185. 關(guān)稅有哪些特定減免稅項(xiàng)目　104
186. 什么是關(guān)稅的臨時(shí)減免稅項(xiàng)目　105
187. 怎樣確定一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格　105
188. 怎樣確定進(jìn)口貨物的估價(jià)　106
189. 怎樣確定特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格　107
190. 怎樣確定出口貨物的完稅價(jià)格　108
191. 怎樣計(jì)算關(guān)稅應(yīng)納稅額　109
192. 怎樣申報(bào)關(guān)稅　109
193. 怎樣繳納關(guān)稅　109
194. 怎樣補(bǔ)征和追征關(guān)稅　110
195. 怎樣退還關(guān)稅　110
196. 怎樣利用進(jìn)口關(guān)稅稅率進(jìn)行關(guān)稅納稅籌劃　110
197. 怎樣利用原產(chǎn)地規(guī)定進(jìn)行關(guān)稅納稅籌劃　111
198. 怎樣針對(duì)完稅價(jià)格進(jìn)行關(guān)稅納稅籌劃　112
199. 怎樣利用納稅時(shí)間進(jìn)行關(guān)稅納稅籌劃　112
200. 怎樣運(yùn)用保稅制度進(jìn)行關(guān)稅納稅籌劃　113
201. 怎樣通過避免繳納反傾銷稅進(jìn)行關(guān)稅納稅籌劃　113
202. 怎樣進(jìn)行關(guān)稅賬務(wù)處理　114
第六章 企業(yè)所得稅
203. 什么是企業(yè)所得稅　115
204. 企業(yè)所得稅有哪些納稅義務(wù)人　115
205. 企業(yè)所得稅的征收范圍包括哪些　116
206. 企業(yè)所得稅的稅率是多少　116
207. 怎樣確定企業(yè)所得稅的納稅年度　117
208. 怎樣確定企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)　117
209. 怎樣確定企業(yè)所得稅的納稅期限　118
210. 怎樣確定應(yīng)納稅所得額　118
211. 怎樣確定企業(yè)的收入　121
212. 什么是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目　122
213. 計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)哪些項(xiàng)目可以扣除　122
214. 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)哪些項(xiàng)目不得扣除　125
215. 哪些經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的收入可以分期確定　125
216. 怎樣處理固定資產(chǎn)的企業(yè)所得稅問題　126
217. 怎樣處理無形資產(chǎn)的企業(yè)所得稅問題　127
218. 怎樣處理遞延資產(chǎn)的企業(yè)所得稅問題　128
219. 怎樣處理流動(dòng)資產(chǎn)的企業(yè)所得稅問題　129
220. 怎樣彌補(bǔ)虧損　129
221. 怎樣處理關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的企業(yè)所得稅　130
222. 怎樣處理清算所得的企業(yè)所得稅　131
223. 怎樣處理納稅人來源于中國(guó)境外所得的企業(yè)所得稅　131
224. 哪些情況下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額　132
225. 怎樣計(jì)算預(yù)繳及匯算清繳企業(yè)所得稅　132
226. 怎樣計(jì)算從被投資方分回的稅后利潤(rùn)(股息)的應(yīng)納稅額　133
227. 怎樣計(jì)算核定征收的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額　134
228. 《企業(yè)所得稅暫行條例》中規(guī)定了哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策　135
229. 有哪些鼓勵(lì)發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　135
230. 有哪些支持發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　136
231. 有哪些鼓勵(lì)資源綜合利用的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　137
232. 有哪些扶持貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　137
233. 有哪些鼓勵(lì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　138
234. 有哪些救助企業(yè)災(zāi)害的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　138
235. 有哪些針對(duì)就業(yè)服務(wù)企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　138
236. 有哪些鼓勵(lì)吸納下崗失業(yè)人員的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　139
237. 有哪些鼓勵(lì)發(fā)展教育事業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　140
238. 有哪些針對(duì)國(guó)有農(nóng)口企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　141
239. 有哪些支持發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　142
240. 有哪些鼓勵(lì)發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　142
241. 有哪些針對(duì)政府性基金(收費(fèi))的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　143
242. 有哪些針對(duì)國(guó)務(wù)院、中央各部門機(jī)關(guān)后勤保障服務(wù)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　143
243. 有哪些針對(duì)境外遇有風(fēng)、火、水、震等嚴(yán)重自然災(zāi)害的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　143
244. 有哪些針對(duì)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體部分收入的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　144
245. 有哪些針對(duì)內(nèi)資漁業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　144
246. 有哪些針對(duì)文化企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　145
247. 有哪些針對(duì)補(bǔ)貼收入的企業(yè)所得稅優(yōu)惠　145
248. 怎樣針對(duì)折扣進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃　146
249. 怎樣利用固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃　147
250. 怎樣運(yùn)用存貨計(jì)價(jià)法進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃　147
251. 怎樣針對(duì)借款費(fèi)用支出進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃　148
252. 怎樣針對(duì)捐贈(zèng)進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃　148
253. 怎樣針對(duì)虧損彌補(bǔ)進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃　149
254. 怎樣設(shè)置企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)科目　149
255. 怎樣進(jìn)行企業(yè)所得稅賬務(wù)處理　150
第七章 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
256. 什么是外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅　152
257. 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅有哪些納稅義務(wù)人　152
258. 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的征收范圍包括哪些　153
259. 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的稅率是多少　154
260. 怎樣確定外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅年度　155
261. 怎樣確定外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅期限　155
262. 怎樣確定應(yīng)納稅所得額　156
263. 怎樣確定企業(yè)的收入　157
264. 計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)哪些項(xiàng)目準(zhǔn)予列支　158
265. 計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)哪些項(xiàng)目不準(zhǔn)予列支　160
266. 怎樣處理固定資產(chǎn)的企業(yè)所得稅問題　161
267. 怎樣處理無形資產(chǎn)的企業(yè)所得稅問題　163
268. 怎樣處理遞延資產(chǎn)的企業(yè)所得稅問題　164
269. 怎樣處理存貨的企業(yè)所得稅問題　164
270. 怎樣彌補(bǔ)虧損　164
271. 怎樣處理關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來的企業(yè)所得稅　165
272. 怎樣處理合并業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅　167
273. 怎樣處理分立業(yè)務(wù)的所得稅　168
274. 怎樣處理股權(quán)重組業(yè)務(wù)的所得稅　169
275. 怎樣處理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的所得稅　171
276. 怎樣處理清算所得的企業(yè)所得稅　172
277. 怎樣計(jì)算外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的應(yīng)納稅額　172
278. 怎樣計(jì)算季度預(yù)繳的所得稅稅額　172
279. 怎樣計(jì)算年終匯算清繳的所得稅稅額　173
280. 怎樣處理境外所得已納稅款　173
281. 生產(chǎn)性投資企業(yè)有哪些所得稅優(yōu)惠　174
282. 特定地區(qū)的投資有哪些所得稅優(yōu)惠　176
283. 購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備有哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠　177
284. 追加投資有哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠　179
285. 哪些所得免征、減征所得稅　179
286. 什么是再投資退稅　180
287. 什么是預(yù)提所得稅　182
288. 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理　183
第八章 個(gè)人所得稅
289. 什么是個(gè)人所得稅　184
290. 個(gè)人所得稅有哪些納稅義務(wù)人　184
291. 個(gè)人所得稅的征稅范圍包括哪些　185
292. 哪些特定項(xiàng)目不管支付地點(diǎn)如何均須征收個(gè)人所得稅　187
293. 個(gè)人所得稅的稅率是多少　188
294. 怎樣確定個(gè)人所得稅的納稅期限　189
295. 怎樣確定工資、薪金所得的應(yīng)納稅額　190
296. 怎樣確定個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得的應(yīng)納稅所得額　192
297. 怎樣確定個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得的應(yīng)納稅額　195
298. 怎樣確定對(duì)企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營(yíng)所得的應(yīng)納稅額　196
299. 怎樣確定勞務(wù)報(bào)酬所得的應(yīng)納稅所得額　196
300. 怎樣確定稿酬所得的應(yīng)納稅額　197
301. 怎樣確定特許權(quán)使用費(fèi)所得的應(yīng)納稅所得額　198
302. 怎樣確定財(cái)產(chǎn)租賃所得的應(yīng)納稅所得額　198
303. 怎樣確定財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的應(yīng)納稅所得額　199
304. 怎樣確定利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得的應(yīng)納稅所得額　199
305. 境外所得的稅額怎樣扣除　200
306. 哪些個(gè)人所得免納個(gè)人所得稅　200
307. 哪些個(gè)人所得減征個(gè)人所得稅　201
308. 哪些項(xiàng)目暫免征個(gè)人所得稅　202
309. 什么是自行申報(bào)納稅　203
310. 什么是代扣代繳稅款　203
311. 怎樣利用納稅人身份進(jìn)行個(gè)人所得稅納稅籌劃　204
312. 怎樣針對(duì)工資、薪金所得進(jìn)行個(gè)人所得稅納稅籌劃　204
313. 怎樣針對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃　205
314. 怎樣針對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得進(jìn)行納稅籌劃　206
315. 怎樣針對(duì)稿酬所得進(jìn)行納稅籌劃　207
316. 怎樣設(shè)置個(gè)人所得稅核算的會(huì)計(jì)科目　207
317. 怎樣進(jìn)行個(gè)人所得稅的賬務(wù)處理　208
第九章 其他小稅種
318. 什么是資源稅　209
319. 資源稅有哪些納稅義務(wù)人　209
320. 資源稅的征收范圍包括哪些　209
321. 資源稅的稅率是多少　210
322. 怎樣確定資源稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間　210
323. 怎樣確定資源稅的納稅地點(diǎn)　211
324. 怎樣確定資源稅的納稅期限　211
325. 怎樣確定資源稅的課稅數(shù)量　211
326. 怎樣計(jì)算資源稅的應(yīng)納稅款　212
327. 資源稅有哪些減免稅規(guī)定　212
328. 怎樣申報(bào)繳納資源稅　212
329. 如何運(yùn)用銷售數(shù)量進(jìn)行資源稅納稅籌劃　213
330. 怎樣進(jìn)行資源稅的賬務(wù)處理　213
331. 什么是城市維護(hù)建設(shè)稅　214
332. 城市維護(hù)建設(shè)稅有哪些納稅義務(wù)人　214
333. 城市維護(hù)建設(shè)稅的征收范圍包括哪些　214
334. 城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率是多少　215
335. 怎樣計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅　215
336. 哪些情況下可以減免城市維護(hù)建設(shè)稅　215
337. 怎樣進(jìn)行城市維護(hù)建設(shè)稅賬務(wù)處理　216
338. 什么是城鎮(zhèn)土地使用稅　216
339. 城鎮(zhèn)土地使用稅有哪些納稅義務(wù)人　216
340. 城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍包括哪些　217
341. 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率是多少　217
342. 怎樣計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅　217
343. 哪些土地免征城鎮(zhèn)土地使用稅　218
344. 怎樣申報(bào)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅　218
345. 如何運(yùn)用土地面積進(jìn)行城鎮(zhèn)土地使用稅納稅籌劃　218
346. 怎樣進(jìn)行城鎮(zhèn)土地使用稅賬務(wù)處理　219
347. 什么是印花稅　219
348. 印花稅有哪些納稅義務(wù)人　219
349. 印花稅的征稅范圍包括哪些　220
350. 印花稅的稅率是多少　221
351. 怎樣確定印花稅的應(yīng)納稅額　221
352. 哪些憑證免征印花稅　222
353. 怎樣申報(bào)繳納印花稅　223
354. 如何運(yùn)用租賃期限的不同進(jìn)行印花稅納稅籌劃　223
355. 如何運(yùn)用合同金額的不確定性進(jìn)行印花稅納稅籌劃　223
356. 怎樣進(jìn)行印花稅賬務(wù)處理　224
357. 什么是房產(chǎn)稅　224
358. 房產(chǎn)稅有哪些納稅義務(wù)人　224
359. 房產(chǎn)稅的征收范圍包括哪些　224
360. 房產(chǎn)稅的稅率是多少　225
361. 怎樣確定房產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額　225
362. 哪些房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅　226
363. 怎樣申報(bào)繳納房產(chǎn)稅　226
364. 怎樣運(yùn)用房產(chǎn)對(duì)外投資聯(lián)營(yíng)進(jìn)行房產(chǎn)稅納稅籌劃　226
365. 怎樣進(jìn)行房產(chǎn)稅賬務(wù)處理　227
366. 什么是車船使用稅　227
367. 車船使用稅有哪些納稅義務(wù)人　227
368. 車船使用稅的征收范圍包括哪些　227
369. 車船使用稅的稅率是多少　228
370. 怎樣確定車船使用稅的應(yīng)納稅額　228
371. 哪些車船免征車船使用稅　229
372. 怎樣申報(bào)繳納車船使用稅　229
373. 怎樣進(jìn)行車船使用稅賬務(wù)處理　229
374. 什么是契稅　230
375. 契稅有哪些納稅義務(wù)人　230
376. 契稅的征收范圍包括哪些　230
377. 契稅的稅率是多少　231
378. 怎樣計(jì)算契稅的應(yīng)納稅額　231
379. 哪些項(xiàng)目免征契稅　231
380. 怎樣申報(bào)繳納契稅　232
381. 如何針對(duì)房地產(chǎn)交換進(jìn)行契稅納稅籌劃　232
382. 怎樣進(jìn)行契稅賬務(wù)處理　232
383. 什么是土地增值稅　233
384. 土地增值稅有哪些納稅義務(wù)人　233
385. 土地增值稅的征收范圍包括哪些　233
386. 土地增值稅的稅率是多少　234
387. 怎樣計(jì)算土地增值稅的應(yīng)納稅額　234
388. 哪些項(xiàng)目免征土地增值稅　236
389. 怎樣申報(bào)繳納土地增值稅　236
390. 怎樣針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用進(jìn)行土地增值稅納稅籌劃　237
391. 怎樣進(jìn)行土地增值稅賬務(wù)處理　237
392. 什么是車輛購(gòu)置稅　238
393. 車輛購(gòu)置稅有哪些納稅義務(wù)人　238
394. 車輛購(gòu)置稅的征收范圍包括哪些　238
395. 車輛購(gòu)置稅的稅率是多少　239
396. 怎樣計(jì)算車輛購(gòu)置稅的應(yīng)納稅額　239
397. 哪些項(xiàng)目免征車輛購(gòu)置稅　240
398. 怎樣申報(bào)繳納車輛購(gòu)置稅　240
399. 怎樣通過分劈計(jì)稅價(jià)格進(jìn)行車輛購(gòu)置稅納稅籌劃　241
400. 怎樣進(jìn)行車輛購(gòu)置稅賬務(wù)處理　241