經(jīng)濟生活中的稅收及優(yōu)惠

第一篇 稅收基礎(chǔ)知識
1．什么是稅收?／1
2．國家為什么要征稅?／1
3．國家用稅收收入做了什么?／2
4．為什么說繳稅是公民應(yīng)盡的義務(wù)?／2
5．我國有多少種稅?／3
6．什么叫流轉(zhuǎn)稅?／3
7．什么叫所得稅?／4
8．什么叫行為稅?／4
9．什么叫財產(chǎn)稅?／4
10．什么是直接稅?／4
11．什么叫間接稅?／4
12．什么是稅負轉(zhuǎn)嫁?／4
13．什么叫中央稅?／5
14．什么叫地方稅?／5
15．什么叫中央與地方共享稅?／5
16．什么是納稅人?／5
17．什么是征稅對象?／5
18．什么叫稅率?／6
19．什么叫比例稅率?／6
20．什么叫累進稅率?／6
21．什么叫定額稅率?／7
22．什么叫納稅環(huán)節(jié)?／7
23．什么叫納稅期限?／7
24．什么是納稅地點?／7
25．什么叫稅務(wù)爭議?／7
26．什么是稅收法律責(zé)任?／8
27．什么是稅收優(yōu)惠?／8
28．政府為什么要實行稅收優(yōu)惠?／8
29．稅收優(yōu)惠包括哪些內(nèi)容或形式?／9
30．我國有哪些稅收管理部門?分別征管哪些稅種?／10
31．什么是稅務(wù)登記?如何辦理稅務(wù)登記?應(yīng)該提供哪些證明、資料?／10
32．納稅人稅務(wù)如何變更或者注銷稅務(wù)登記?／11
33．稅務(wù)登記證件有哪些種類?如何使用稅務(wù)登記證?／12
34．納稅人如何辦理納稅申報?應(yīng)該提供哪些證明、資料?／12
35．什么是扣繳義務(wù)人?扣繳義務(wù)人有哪些權(quán)利和義務(wù)?／13
36．納稅人、扣繳義務(wù)人不能按期納稅怎么辦?／14
37．什么是強制執(zhí)行措施?在什么情況下稅務(wù)機關(guān)可以采取強制執(zhí)行措施?／14
38．納稅人怎樣辦理減稅、免稅?／15
39．什么是偷稅?什么是抗稅?什么是逃稅?／15
40．什么叫納稅擔(dān)保?有哪幾種形式?／16
41．稅務(wù)機關(guān)有權(quán)進行哪些稅務(wù)檢查?／16

第二篇 農(nóng)村稅收綜合知識
1．什么是農(nóng)村稅費?稅和費有什么區(qū)別?／18
2．為什么要進行農(nóng)村稅費改革?／18
3．目前我國農(nóng)民應(yīng)繳納哪些稅收?／19
4．個體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納的稅種有哪些?／19
5．農(nóng)村企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納哪些稅收?／19
6．什么是農(nóng)業(yè)稅?其納稅人包括哪些?／20
7．農(nóng)業(yè)稅的計稅依據(jù)是什么?／20
8．農(nóng)業(yè)稅采用什么稅率?／20
9．如何計算農(nóng)業(yè)稅?／21
10．農(nóng)業(yè)稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／21
11．什么是農(nóng)業(yè)稅地方附加?／22
12．農(nóng)業(yè)稅地方附加怎么計算?／22
13．什么是農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅?其納稅人包括哪些?采取什么稅率?／22
14．如何計算農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅?／22
15．農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／23
16．農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的地方附加是什么?怎樣計算繳納?／23
17．什么是牧業(yè)稅?其納稅人包括有哪些?／23
18．牧業(yè)稅的征稅范圍和征稅依據(jù)是如何規(guī)定的?／24
19．牧業(yè)稅的稅率是如何規(guī)定的?／24
20．如何計算牧業(yè)稅?／25
21．牧業(yè)稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規(guī)定的?／25
22．牧業(yè)稅的地方附加是什么?怎樣計算繳納?／25
23．什么是耕地占用稅?其納稅人包括有哪些?／25
24．耕地占用稅的征稅對象和征稅范圍是什么?／26
25．耕地占用稅的稅率是如何規(guī)定的?／26
26．如何計算耕地占用稅的應(yīng)納稅額?／27
27．耕地占用稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／28
28．耕地占用稅有哪些獨特的征收辦法?／28
29．什么是房產(chǎn)稅?其納稅人包括有哪些?／28
30．房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是如何規(guī)定的?／29
31．房產(chǎn)稅的稅率是如何規(guī)定的?／29
32．如何計算房產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額?／29
33．房產(chǎn)稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／30
34．什么是契稅?其納稅人包括哪些?／30
35．契稅的計稅依據(jù)是如何規(guī)定的?／30
36．契稅的稅率是多少?應(yīng)納稅額如何計算?／31
37．契稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／31
38．什么是屠宰稅?其納稅人包括哪些?／32
39．屠宰稅的稅率和計稅方法是如何規(guī)定的?／32
40．屠宰稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／33
41．什么是個人所得稅?／33
42．個人所得稅的納稅人包括哪些?／33
43．個人哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得稅?／34
44．個人所得稅的征稅對象有哪些?／34
45．個人所得稅的稅率是如何規(guī)定的?／34
46．工資、薪金所得如何計算繳納所得稅?／36
47．實行年薪制的納稅人取得的工資、薪金所得如何計算繳納個人所得稅?／36
48．納稅人一次取得數(shù)月的獎金或年終加薪時如何計算繳納個人所得稅?／37
49．對企業(yè)、事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得如何計算繳納所得稅?／37
50．勞務(wù)報酬所得如何計算繳納所得稅?／37
51．稿酬所得怎樣計算繳納所得稅?／38
52．兩人以上共同取得的收入如何計算繳納所得稅?／39
53．個人所得稅的納稅方式、納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／39
54．工資、薪金所得如何申報繳納所得稅?／40
55．對企、事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得如何申報繳納所得稅?／40
56．個體工商戶取得的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得稅?／40
57．個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得包括哪些項目?／41
58．個體工商戶如何計算應(yīng)納稅所得額?／41
59．個體工商戶的費用扣除規(guī)定主要有哪些?／42
60．個體工商戶繳納的稅金、工商管理費等如何扣除?／43
61．個體工商戶的哪些支出不能扣除?／43
62．個體工商戶如何計算應(yīng)納所得稅稅額?／43
63．特許權(quán)使用費所得怎樣計算繳納所得稅?／43
64．財產(chǎn)租賃所得怎樣計算繳納所得稅?／44
65．財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得怎樣計算繳納所得稅?／44
66．利息、股息、紅利所得和偶然所得怎樣計算繳納所得稅?／45
67．捐贈所得怎樣計算繳納所得稅?／45
68．個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得怎樣申報繳納所得稅?／45
69．什么是資源稅?其納稅人包括哪些?／46
70．資源稅的稅目和稅額標準是什么?／46
71．資源稅納稅人具體適用的稅額標準是怎樣確定的?／47
72．如何計算資源稅的應(yīng)納稅額?／47
73．資源稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是如何規(guī)定的?／48
74．資源稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?／48
75．資源稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的?／48
76．什么是城鎮(zhèn)土地使用稅?其納稅人包括哪些?／49
77．城鎮(zhèn)土地使用稅的稅額標準是怎樣規(guī)定的?／49
78．城鎮(zhèn)土地使用稅的應(yīng)納稅額怎樣計算?／50
79．城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／50
80．什么是城市維護建設(shè)稅?其納稅人包括哪些?／51
81．城市維護建設(shè)稅的稅率是怎樣規(guī)定的?／51
82．城市維護建設(shè)稅的應(yīng)納稅額怎樣計算?／51
83．什么是車船使用稅?其納稅人包括哪些?／51
84．車船使用稅的計稅標準是如何規(guī)定的?／51
85．車船使用稅的稅額標準是如何規(guī)定的?／52
86．車船使用稅的應(yīng)納稅額如何計算?／53
87．車船使用稅的納稅期限和納稅地點是如何規(guī)定的?／53
88．什么是印花稅?其納稅人包括哪些?／53
89．印花稅的稅目和稅率(稅額標準)是如何規(guī)定的?／54
90．印花稅的應(yīng)納稅額如何計算?／54
91．印花稅的納稅方式是怎樣規(guī)定的?／54
92．什么是增值稅?其納稅人包括哪些?／55
93．什么是小規(guī)模納稅人?什么是一般納稅人?／55
94．什么是混合銷售行為?怎樣征稅?／56
95．增值稅的稅率有幾檔?分別適用的貨物和勞務(wù)有哪些?／56
96．一般納稅人怎樣計算應(yīng)納增值稅稅額?／57
97．什么是銷項稅額?如何計算銷項稅額?157
98．什么是進項稅額?哪些進項稅額可以抵扣?／57
99．什么情況下進項稅額不能抵扣?／58
100．小規(guī)模納稅人怎樣計算應(yīng)納增值稅稅額?／58
101．哪些小規(guī)模納稅人適用6％的征收率?／59
102．哪些小規(guī)模納稅人適用4％的征收率?／59
103．哪些小規(guī)模納稅人可以按照一般納稅人的計稅方法計算繳納增值稅?／59
104．哪些一般納稅人可以按照6％的征收率計算繳納增值稅?／59
105．進口貨物怎樣計算繳納增值稅?／60
106．增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是如何規(guī)定的?／60
107．增值稅的納稅期限是如何規(guī)定的?／61
108．增值稅的納稅地點是如何規(guī)定的?／61
109．什么是消費稅?其納稅人有哪些?／62
110．消費稅的稅目有多少?稅率是多少?／62
111．消費稅的應(yīng)納稅額如何計算?／64
112．如何確定消費稅應(yīng)稅消費品的銷售額和銷售數(shù)量?／64
113．委托加工的應(yīng)稅消費品如何計算繳納消費稅?／65
114．自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費品如何計算繳納消費稅?／65
115．進E1的應(yīng)稅消費品如何計算繳納消費稅?／65
116．消費稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是如何規(guī)定的?／65
117．消費稅的納稅期限是如何規(guī)定的?／66
118．消費稅的納稅地點是如何規(guī)定的?／66
119．什么是營業(yè)稅?營業(yè)稅的納稅人包括哪些?／67
120．營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些?／68
121．營業(yè)稅的稅目有多少個?稅率是多少?／68
122．如何計算營業(yè)稅的應(yīng)納稅額?／68
123．營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的?／69
124．營業(yè)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?／69
125．營業(yè)稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的?／69
126．什么是企業(yè)所得稅?其納稅人有哪些?／70
127．企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是如何規(guī)定的?／70
128．企業(yè)所得稅納稅人的收入總額包括哪些項目?／71
129．計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額時，哪些項目準予扣除?／71
130．企業(yè)所得稅納稅人的哪些項目在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除?／72
131．企業(yè)所得稅的納稅年度是如何規(guī)定的?／72
132．企業(yè)所得稅的稅率是多少?／72
133．企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額如何計算?／72
134．聯(lián)營企業(yè)和投資所得怎樣計算納稅?／73
135．企業(yè)所得稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規(guī)定的?／73

第三篇 農(nóng)村主要稅種的稅收優(yōu)惠政策
1．農(nóng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策有哪些?／75
2．農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠政策有哪些?／75
3．牧業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策有哪些?／76
4．耕地占用稅有哪些優(yōu)惠政策?／77
5．房產(chǎn)稅有哪些優(yōu)惠政策?／80
6．契稅有哪些優(yōu)惠政策?／83
7．屠宰稅有哪些優(yōu)惠政策?／86
8．個人所得稅的優(yōu)惠政策有哪些?／87
9．資源稅的稅收優(yōu)惠政策主要有哪些?／91
10．城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠主要有哪些?／93
11．城市維護建設(shè)稅的優(yōu)惠政策有哪些?／98
12．車船使用稅主要優(yōu)惠政策有哪些?／99
13．印花稅的主要優(yōu)惠政策有哪些?／101
14．增值稅主要優(yōu)惠政策有哪些?／104
15．消費稅／124
16．營業(yè)稅優(yōu)惠政策主要有哪些?／130
17．企業(yè)所得稅的主要優(yōu)惠政策有哪些?／136