目錄：
前言稅法學的特性與使命1
上篇稅法總則
第一章稅收的概念與類型3
一.法學意義上的稅收概念3
二.稅收概念的憲法學評述10
三.稅與其他財政收入比較15
四.稅收的分類及其法學意義22
第二章“稅收國家”的課稅權力29
一.“稅收國家”理論的由來29
二.“稅收國家”與中國財政實踐32
三.“稅收國家”課稅權力的來源35
四.“稅收國家”課稅權力的橫向配置38
五.“稅收國家”課稅權力的縱向配置45
第三章稅收法律關系的性質53
一.稅收法律關系的類型與結構53
二.稅收債務關系理論的由來61
三.“債務關系說”對中國稅法的意義70
第四章納稅人的權利及其實現77
一.納稅人權利的理論基礎77
二.納稅人基本權利.人民主權與公民權80
三.納稅人的權利體系88
四.納稅人權利的實現機制95
第五章稅收法定主義及其應用100
一.稅收法定主義概述100
二.稅收法定主義與中國實踐106
三.稅收法定主義與稅法淵源112
四.稅收法定主義的作用115
五.稅收法定主義的適用范圍123
第六章量能課稅原則的適用限制128
一.量能課稅思想對法學理論的影響128
二.量能課稅在法律上的適用限制132
三.量能課稅：財稅思想抑或法律原則?135
四.量能課稅與法律原則的功能耦合138
五.量能課稅在稅法中的效力除外141
第七章稅收規(guī)避與實質課稅主義147
一.稅收規(guī)避的法律界限147
二.實質課稅主義的基本內容155
三.實質課稅主義評價與檢討161
四.稅收規(guī)避與實質課稅主義166
第八章納稅人信賴利益的保護169
一.納稅人信賴利益保護的必要性169
二.納稅人信賴利益保護的理論依據172
三.納稅人信賴利益的衡量標準176
四.納稅人信賴利益保護的具體類型180
中篇稅收債法
第九章稅收債務的發(fā)生189
一.稅收債務發(fā)生的條件189
二.稅收構成要件的內容192
三.稅收債務的發(fā)生時間204
第十章稅收債務的變更207
一.稅收債權人的變更207
二.稅收債務人的變更212
三.稅收債務內容的變更218
第十一章稅收債務的溯及調整224
一.稅收債務溯及調整概述224
二.溯及影響稅收債務的事項226
三.稅收債務溯及調整的其他問題237
第十二章稅收債務的消滅239
一.稅收債務的履行239
二.稅收債務的免除244
三.稅收債務的抵銷247
四.稅收追征期屆滿252
第十三章稅收債務的擴張263
一.稅收補充債務263
二.稅收連帶債務270
第十四章稅收附帶債務278
一.稅收附帶債務概述278
二.利息債務279
三.滯報金債務282
四.滯納金債務285
第十五章稅收債權的優(yōu)先權296
一.稅收優(yōu)先權的含義.類型與適用范圍296
二.稅收優(yōu)先權的必要性論證302
三.稅收優(yōu)先權與私法交易安全305
四.稅法與海商法.破產法等的效力關系312
五.其他相關問題探討314
第十六章稅收返還請求權321
一.稅收返還請求權的性質321
二.稅收返還請求權的發(fā)生323
三.稅收返還請求權的實現325
四.稅收返還請求權的主體329
五.稅收返還請求權的范圍334
六.稅收返還請求權的消滅336
七.稅收返還請求權的救濟339
下篇程序稅法
第十七章納稅申報制度345
一.納稅申報的意義與性質345
二.納稅申報的主體與代理350
三.納稅申報的期限與地點354
四.納稅申報的形式與受理357
五.納稅申報的撤回與更正360
第十八章稅務稽查程序363
一.稅務稽查的意義363
二.稅務稽查的主體365
三.稅務稽查的管轄367
四.稅務稽查的形式369
五.稅務稽查的程序373
六.稅務機關的保密義務377
第十九章稅收核定程序382
一.稅收核定的法律性質382
二.稅收核定的事實基礎384
三.稅收核定的法律效力388
四.定期定額征收制度評析391
第二十章稅收擔保制度400
一.納稅人提供擔保的原因400
二.稅收擔保的法律性質402
三.稅收擔保制度的具體內容411
第二十一章稅收保全制度420
一.稅收保全的意義420
二.查封.扣押.凍結措施422
三.限制出境措施426
四.稅收代位權432
五.稅收撤銷權444
第二十二章稅務強制執(zhí)行452
一.稅務強制執(zhí)行的執(zhí)行人452
二.稅務強制執(zhí)行的被執(zhí)行人455
三.稅務強制執(zhí)行的程序458
四.查封.扣押的法律效力460
五.稅務強制執(zhí)行的停止462
六.稅務強制執(zhí)行的救濟464
第二十三章稅務行政處罰467
一.稅收法定主義與行政處罰467
二.稅務行政處罰的種類469
三.稅務行政處罰的設定473
四.稅務行政處罰的主體476
五.稅務行政處罰的要件477
六.一事不再罰原則的適用482
第二十四章稅務爭訟程序484
一.稅務爭訟的程序結構484
二.稅務復議的前置條件488
三.稅務復議的審查范圍490
本書共495頁.
鄂公網安備 42010302001612號 