現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是企業(yè)加強經(jīng)營管理的基本方式,它是按照企業(yè)發(fā)
展規(guī)律建立起來的一種經(jīng)營管理體制,體現(xiàn)著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理
職能的全部需求,對于改善企業(yè)經(jīng)營管理.防治企業(yè)弊病.保障
企業(yè)長期生存和發(fā)展,具有十分重要的作用.
但目前據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計,中國企業(yè)平均壽命只有6.5～7歲,
而列居世界500強或與之相當(dāng)?shù)目鐕酒骄鶋勖蠹s在40歲
～50歲.中國企業(yè)怎么了？我們的企業(yè)并不缺乏技術(shù)和人力,但
缺乏嚴(yán)密規(guī)范的內(nèi)部控制系統(tǒng).多少年來,中國企業(yè)管理受幾千
年宗法文化的影響,重視人治.忽略法治,領(lǐng)導(dǎo)高度集權(quán),卻缺
乏對企業(yè)各崗位有力的監(jiān)督管理機制.在這樣的社會背景下,企
業(yè)滋生腐敗勢屬必然.當(dāng)一個內(nèi)部控制系統(tǒng)不完整.不健全的企
業(yè)出現(xiàn)問題時,與其責(zé)怪員工不道德.鉆漏洞,不如先問問,是
誰給了他誘惑,誰給了他機會.
完善的內(nèi)部控制系統(tǒng),能使企業(yè)具有一種高成長性的生存品
質(zhì).從采購到生產(chǎn),到銷售,再到下一個產(chǎn)業(yè)循環(huán),每個運營環(huán)
節(jié)都能配合企業(yè)整體計劃運轉(zhuǎn),增收節(jié)支,創(chuàng)造幾何式增長的企
業(yè)效益.
完善的內(nèi)部控制系統(tǒng),不只是在事后修修補補,更應(yīng)在事前
就建立防范體系,防患于未然.但內(nèi)部控制不僅限于防范,更應(yīng)
有卓越的激勵作用.崗位責(zé)任.規(guī)章制度.業(yè)務(wù)流程只是企業(yè)內(nèi)
控的工具而已,激勵員工為企業(yè)充分發(fā)揮個人潛能才是企業(yè)內(nèi)部
控制的最高目標(biāo).建立內(nèi)部控制制度,實際上是建立企業(yè)文化的
一個系統(tǒng)工程.那么企業(yè)在此基礎(chǔ)上衍生的產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略.品牌運
營.市場提升才是扎實的.有戰(zhàn)斗力的.
本書以切合實務(wù)為出發(fā)點,針對企業(yè)管理特點,盡可能詳盡
具體地解說企業(yè)內(nèi)部控制機制和管理技能.它應(yīng)是各位廠長.經(jīng)
理的必讀之書,對整個企業(yè)的內(nèi)部控制制度的架構(gòu)亦大有裨益.
本書的編寫突出了以下特點：
1.內(nèi)容豐富.本書將企業(yè)內(nèi)部控制分解成一系列環(huán)節(jié),逐個
加以介紹,力求內(nèi)容全面.文字精簡,充分體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控
制的特點.


2.操作性強.本書以制度和圖表的形式,簡單明了地闡釋
內(nèi)部控制的各種方法,企業(yè)管理者可直接參照使用,這使得本書
具有極強的實用性和可操作性.
3.適用范圍廣.無論是以生產(chǎn)為主的工業(yè)企業(yè),還是以物
流和銷售管理為主的商業(yè)企業(yè),都能從中找到加強內(nèi)部控制的途
徑和方法.
由于編者水平有限,書中難免存在疏漏之處,敬請讀者批評
指正.
編者

第一章·企業(yè)內(nèi)部控制總論
第一節(jié)內(nèi)部控制的含義
第二節(jié)內(nèi)部控制制度
第二章·企業(yè)采購控制制度與表格
1.標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)程序
2.標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)細則
3.需求單審批管理規(guī)定
4.采購制度
5.XX省郵電物資供應(yīng)采購管理規(guī)定
6.請購單
7.準(zhǔn)購單
8.訂購單
9.驗收單
10.材料采購計劃
11.采購金額授權(quán)表
12.采購作業(yè)授權(quán)表
13.采購程序及準(zhǔn)購權(quán)限表
14.采購控制表.
15.采購進度控制表
16.外購材料控制表
17.國外采購物料.采購狀況控制表
18.采購管理月報表
第三章·企業(yè)庫存控制制度與表格
19.庫存量管理作業(yè)細則
20.倉位規(guī)劃管理辦法
21.企業(yè)倉庫管理制度
22.進料驗收管理辦法
23.出貨管理制度


24.材料調(diào)撥管理辦法
25.材料庫存報告表
26.材料庫存月報表
27.庫存材料供需分析表
28.材料進庫日報表
29.存量管制卡
30.材料存量計劃表
31.材料差異報告表
32.材料收發(fā)記錄表
33.常備材料控制表
34.盤點卡
35.材料收發(fā)日報表
36.成品月報表
第四章·企業(yè)生產(chǎn)控制制度與表格
37.生產(chǎn)調(diào)度部門負責(zé)人工作責(zé)任制度
38.廠長（經(jīng)理）工作責(zé)任制度
39.生產(chǎn)科業(yè)務(wù)規(guī)定
40.生產(chǎn)外協(xié)管理辦法
41.外協(xié)加工合同書
42.操作標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)定
43.安全生產(chǎn)管理制度范例
44.現(xiàn)場作業(yè)分配表
45.生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場巡查表
46.生產(chǎn)現(xiàn)場缺點查核表
47.生產(chǎn)現(xiàn)場的改善作業(yè)執(zhí)行表
48.防止不合格產(chǎn)品生產(chǎn)的查核要點
49.生產(chǎn)月報表
50.生產(chǎn)部門人事考核表
51.各部門生產(chǎn)良品率控制表
52.工作量匯總表
53.作業(yè)量分析表
54.生產(chǎn)命令


55.制造命令單
56.生產(chǎn)進度控制表
第五章·企業(yè)質(zhì)量控制制度與表格
57.質(zhì)量管理部門工作細則
58.進料質(zhì)量檢驗辦法
59.質(zhì)量管理辦法
60.質(zhì)量管理圈活動辦法
61.質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)的制訂辦法
62.不合格品監(jiān)審辦法
63,制程質(zhì)量異常處理辦法
64.產(chǎn)品質(zhì)量管理表
65.產(chǎn)品質(zhì)量管理日報表
66.產(chǎn)品質(zhì)量檢驗表
67.產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告表
68.產(chǎn)品質(zhì)量不良率分析表
69.產(chǎn)品質(zhì)量不良情況分析表
70.產(chǎn)品質(zhì)量異常原因及改進報告
71.年度產(chǎn)品質(zhì)量問題統(tǒng)計表
72.本公司產(chǎn)品與競爭產(chǎn)品質(zhì)量比較表
73.品質(zhì)異常處理登記表
74.產(chǎn)品質(zhì)量抽樣檢測結(jié)果
75.原料質(zhì)量檢驗表
76.材料試用檢驗通知單
77.出貨質(zhì)量檢驗記錄表
78.質(zhì)量檢驗結(jié)果記錄表
79.各部門合格率控制表
80.不良率分析記錄表
81.供應(yīng)商質(zhì)量統(tǒng)計表
82.生產(chǎn)過程質(zhì)量管理表
83.協(xié)作廠商質(zhì)量管理稽查表
84.質(zhì)量管理小組活動表
85.質(zhì)量管理圈活動成果報告書


86.質(zhì)量管理圈活動成果評價表
第六章·企業(yè)銷售控制制度與表格
87.年度銷售計劃管理
88.銷售方針計劃書
89.訂貨績效追蹤細則
90.銷售管理制度（范例A）
91.銷售管理制度（范例B）
92.銷售報告表
93.銷售日報表
94.銷售月報
95.月份銷售日報表
96.月份銷售實績統(tǒng)計表
97.銷售額統(tǒng)計表
98.銷售區(qū)銷售狀況分析表
99.部門銷售管理月報表
100.各產(chǎn)品銷售月報表
101.每周銷售報告
102.年度業(yè)務(wù)報告
103.銷售人員業(yè)績增減月報表
104.業(yè)務(wù)員銷售統(tǒng)計表
105.月份銷售人員效率分析表
106.客戶銷售報告表
107.客戶類銷售管理月報
108.單價變動記錄報告書
第七章·企業(yè)現(xiàn)金控制制度與表格
109.現(xiàn)金盤點報告表
110.現(xiàn)金票據(jù)盤點報告表
111.現(xiàn)金流量表
112.零用金明細表
113.銀行存款余額調(diào)節(jié)表
114.庫存現(xiàn)金.周轉(zhuǎn)金.銀行存款檢查報告單


115.現(xiàn)金及有價證券檢查報告表
116.資金差異報告表
117.獎金調(diào)度控制表
118.資金調(diào)度計劃表
119.資金調(diào)度月報表
120.資金日報表
121.資金運用月報表
122.資金差異報告表
123.外幣資金使用情況表
124.資金用途說明書
125.各月份周轉(zhuǎn)金統(tǒng)計表
126.各金融機構(gòu)存貸款控制表
127.現(xiàn)金流量分析表
128.現(xiàn)金預(yù)算表
129.現(xiàn)金流量表
130.零用金報銷清單（一）
131.零用金報銷清單（二）
132.零用金收支明細表
133.銀行存款明細賬
134.現(xiàn)金及銀行存款日報表
135.現(xiàn)金日報表（一）
136.現(xiàn)金日報表（二）
137.現(xiàn)金月報表
第八章·企業(yè)成本控制制度與表格
138.借款各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序
139.分批成本會計制度
140.分步成本會計制度
141.分批成本表
142.庫存整修成本記錄單
143.產(chǎn)品成本記錄表
144.生產(chǎn)成本核算表
145.產(chǎn)品成本控制表


146.成本差異匯總表
147.月份工資.生產(chǎn)費用分?jǐn)偙?br />148.各項銷售費用分配表
149.銷售管理費用分析表
150.產(chǎn)品生產(chǎn)費用分?jǐn)偙?br />151.成本分析圖表
152.部門制造費用分?jǐn)偙?br />153.銷售費用分析表
154.產(chǎn)品制造費用分析表
155.制造成本核算表
156.各項銷售費用分配表
157.各產(chǎn)品成本比較表
158.材料耗用分?jǐn)偦鶞?zhǔn)表
159.各項會議費用調(diào)查報告表
160.基準(zhǔn)單位成本分?jǐn)傆嬎惚?br />161.成本費用控制表
162.直接人工與生產(chǎn)費用月報表
163.研究費用管理報告表
第九章·企業(yè)應(yīng)收賬款控制制度與表格
164.業(yè)務(wù)員收款守則
165.呆賬催討要領(lǐng)
166.問題賬款管理辦法
167.應(yīng)收賬款催收通知單
168.應(yīng)收賬款分析表
169.年.月份應(yīng)收賬款日程表
170.應(yīng)收賬款增減情形
171.應(yīng)收賬款控制表
172.應(yīng)收賬款票據(jù)日報表
173.應(yīng)收賬款票據(jù)月報表
174.應(yīng)收賬款票據(jù)分戶明細卡
175.預(yù)收預(yù)付款明細表
176.應(yīng)收賬款明細分類表


177.年.月份應(yīng)收賬款明細表
178.應(yīng)收票據(jù)分析表
179.應(yīng)收賬款五萬元以上已達六十天未收報告表
180.問題賬款報告書
第十章·企業(yè)利潤控制制度與表格
181.資產(chǎn)負債表
182.資金支出計劃表
183.資金預(yù)算表
184.內(nèi)部資金往來明細表
185.損益表
186.費用分?jǐn)偙?br />187.現(xiàn)金流量表
188.產(chǎn)銷能力比較表
189.獎金分配表
190.利潤分配規(guī)定
191.利潤分配處理要領(lǐng)
192.獎金發(fā)放制度
第十一章·企業(yè)人事控制制度與表格
193.人事管理制度
194.員工考核表
195.部門經(jīng)理以上管理干部半年業(yè)績評議表
196.員工聘用規(guī)定
197.面談記錄表
198.人事資料表
199.人事登記表
200.員工報到通知書
201.離職申請書
202.離職通知書
203.考勤管理規(guī)定
204.報酬待遇管理規(guī)定
205.勞動合同書


206.員工正式聘用合同書
207.新員工培訓(xùn)計劃表
208.新員工培訓(xùn)成績評核表
209.員工培訓(xùn)計劃表
210.員工培訓(xùn)考核表
第十二章·企業(yè)工資控制制度與表格
211.公司工資管理規(guī)定
212.公司職務(wù)工資管理細則
213.公司職能工資支付規(guī)定
214.公司人員獎勵條例
215.工資扣繳表
216.工資統(tǒng)計表
217.工資標(biāo)準(zhǔn)表
218.工作獎金核定表
219.利潤中心獎金分配表
220.變更工資申請單
221.新員工工資核準(zhǔn)表
222.員工工資職級核定表
223.工資調(diào)整表
224.工資登記表
第十三章·企業(yè)組織控制制度與表格
225.公司職務(wù)權(quán)限規(guī)定
226.管理部經(jīng)理職責(zé)與權(quán)限規(guī)定
227.直線制組織結(jié)構(gòu)設(shè)計
228.事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)設(shè)計
229.矩陣式分項目組織結(jié)構(gòu)設(shè)計
230.董事長工作職責(zé)
231.資金管理部工作職責(zé)
232.銷售部經(jīng)理崗位職責(zé)
233.商務(wù)代表崗位職責(zé)


第十四章·企業(yè)行政控制制度與表格
234.印章處理制度
235.文書管理規(guī)定
236.重要文件保管處理規(guī)定
237.檔案管理辦法
238.檔案管理制度
239.會議管理制度
240.出差管理制度
241.公章使用登記簿
242.送件登記簿
243.印章使用情況明細表
244.文件傳遞單
245.呈簽單
246.檔案調(diào)閱單
247.閱檔催還單
248.會議通知單
249.會議出席情況報告表