稅收管理實務操作與案例分析

     目錄
   前言
    第1編 中國現(xiàn)行稅制操作實務
   第1章 增值稅
    1.1增值稅實例分析
    1.1.1增值稅銷項稅額的計算
    1.1.2增值稅進項稅額的計算
    1.1.3幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理
    1.1.4其他行為的稅務處理
    1.2增值稅的征收管理
    1.2.1一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
    1.2.2納稅期限的確定
    1.2.3納稅地點的確定
   第2章 消費稅
    2.1消費稅實例分析
    2.1.1納稅人以外匯結算銷售額的確定
    2.1.2將自產(chǎn)應稅消費品用于非應稅項目
    2.1.3對應稅消費品包裝物的稅務處理
    2.1.4委托加工應稅消費品的稅務處理
    2.1.5用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的稅務處理
    2.1.6蒹營不同稅率應稅消費品的稅務處理
    2.1.7出口退稅的稅務處理
    2.1.8消費稅計稅的綜合分析
    2.2消費稅的征收管理
    2.2.1納稅義務人及其稅款繳納方式
    2.2.2納稅地點的確定
    2.2.3納稅期限的確定
   第3章 營業(yè)稅
    3.1營業(yè)稅實例分析
    3.1.1納稅義務人及應稅勞務的確定
    3.1.2不同行業(yè)與不同應稅行為的納稅問題
    3.1.3營業(yè)稅會計處理
    3.2營業(yè)稅的征收管理
    3.2.1納稅義務人和扣繳義務人的確定
    3.2.2納稅義務發(fā)生的時間與納稅期限
    3.2.3納稅地點的確定
    3.2.4起征點的確定
    3.2.5納稅申報表的填寫
   第4章 企業(yè)所得稅
    4.1企業(yè)所得稅實例分析
    4.1.1適用稅率的確定
    4.1.2應納稅所得額的確定
    4.1.3會計利潤轉化為應納稅所得額的方法
    4.2企業(yè)所得稅的征收管理
    4.2.1納稅義務人的確定
    4.2.2企業(yè)所得稅預繳及匯算清繳制度
    4.2.3納稅申報表及其附表的填寫
   第5章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
    5.1外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅實例分析
    5.1.1納稅義務人的確定
    5.1.2應納稅所得額的確定
    5.1.3有關預提所得的稅務處理
    5.1.4從事投資業(yè)務的稅務處理
    5.1.5資本利息 社會保險、資產(chǎn)折舊等方面的
    稅務處理
    5.1.6 涉外企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的類型與計算
    5.1.7境外所得的稅務處理
    5.2外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的征收管理
    5.2.1納稅義務人的確定
    5.2.2納稅期限與納稅地點的確定
    5.2.3有關納稅資料的報送
    5.2.4納稅申報表及其填列
   第6章 個人所得稅
    6.1個人所得稅實例分析
    6.1.1居民與非居民納稅義務人的認定
    6.1.2工資、薪金所得的計算
    6.1.3個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計算
    6.1.4對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得的計算
    6.1.5勞務報酬所得的計算
    6.1.6稿酬所得的計算
    6.1.7特許權使用費所得的計算
    6.1.8財產(chǎn)租賃所得的計算
    6.1.9財產(chǎn)轉讓所得的計算
    6.1.10利息、股息、紅利所得，偶然所得等的
    計算
    6.1.11境外所得的稅額扣除
    6.1.12個人捐贈的稅務處理
    6.2個人所得稅的征收管理
    6.2.1自行申報納稅義務人的確定
    6.2.2納稅申報期限的確定
    6.2.3納稅申報的地點
    6.2.4納稅申報表的填寫
   第7章 印花稅
    7.1印花稅實例分析
    7.1.1以貨易貨合同應納稅額的計算
    7.1.2加工承攬合同應納稅額的計算
    7.1.3建筑安裝工程承包及分包、轉包合同應納
    稅額的計算
    7.1.4經(jīng)營租賃和融資租賃合同應納稅額的計算
    7.1.5國內及國際貨物聯(lián)運合同應納稅額的計算
    7.1.6借款合同應納稅額的計算
    7.1.7技術合同應納稅額的計算
    7.1.8資金賬簿應納稅額的計算
    7.1.9股票交易應納稅額的計算
    7.1.10載有兩個或兩個以上的經(jīng)濟事項的憑證
    應納稅額的計算
    7.1.11未標明金額的憑證應納稅額的計算
    7.1.12無法確定計稅金額合同的應納稅額計算
    7.1.13印花稅的免稅項目
    7.2印花稅的征收管理
    7.2.1納稅義務人的確定
    7.2.2納稅方式
    7.2.3違章處理
   第8章 土地增值稅
    8.1土地增值稅實例分析
    8.1.1征稅范圍的確定
    8.1.2與轉讓房地產(chǎn)有關的稅金計算
    8.1.3房地產(chǎn)開發(fā)費用的稅務處理
    8.1.4房地產(chǎn)分批出售的稅務處理
    8.1.5舊房轉讓的稅務處理
    8.1.6交換房地產(chǎn)的稅務處理
    8.2土地增值稅的征收管理
    第2編 中國現(xiàn)行稅制案例分析
   第9章 流轉稅類
    9.1增值稅案例分析
    9.1.1利用運費分解銷售收入，偷逃增值稅
    9.1.2關聯(lián)企業(yè)壓價銷售，偷逃增值稅
    9.1.3發(fā)出商品長期掛賬，偷逃增值稅
    9.1.4以物易物不計銷售收入，偷逃增值稅
    9.1.5贈送貨物不計銷售收入，偷逃增值稅
    9.1.6利用免稅產(chǎn)品耗用材料的進項稅額抵扣稅
    款，偷逃增值稅
    9.1.7發(fā)生非正常損失 不作進項稅額轉出 偷
    逃增值稅
    9.1.8變相購置固定資產(chǎn)抵扣稅款，偷逃增值稅
    9.1.9發(fā)生進貨折讓不沖減進項稅額 偷逃增
    值稅
    9.1.10 逾期包裝物押金長期掛賬，偷逃增值稅
    9.1.11利用非應稅項目的購進貨物抵扣稅款，偷
    逃增值稅
    9.1.12綜合案例
    9.2消費稅案例分析
    9.2.1以物易物不計銷售收入，偷逃消費稅
    9.2.2自制產(chǎn)品贈送不入賬，偷逃消費稅
    9.2.3高稅率產(chǎn)品按低稅率產(chǎn)品計稅 偷逃消費
    稅
   第10章 所得稅類
    10.1利用擴大工資開支，偷逃所得稅
    10.2私設賬外小金庫，偷逃所得稅
    10.3對報廢的固定資產(chǎn)計提折舊，偷逃所得稅
    10.4將購置“固定資產(chǎn)”的借款利息記入“財務費用’，
    偷逃所得稅
    10.5利用“預收賬款”截留利潤，偷逃所得稅
    10.6多計提壞賬準備減少當期利潤，偷逃所得稅
    10.7利用“應收賬款”賬戶隱匿投資收益，偷
    逃所得稅
    10.8利用低值易耗品攤銷減少當期利潤，偷逃
    所得稅
    10.9材料成本差異長期掛賬不結轉，虛列成本
    費用
    10.10將購進材料重復記賬 虛報材料損耗 偷逃
    所得稅
    10.11虛提耗用材料單價 造成生產(chǎn)成本不實 偷
    逃所得稅
    10.12利用無形資產(chǎn)攤銷 調整當年利潤 偷逃
    所得稅
    10.13利用保險賠償，調整當期利潤 偷逃所得稅
    10.14隱瞞投資收益，偷逃所得稅
    10.15虛設賬戶 重復列支利息 偷逃所得稅
    第3編 中國稅收征管程序及其操作實務
   第11章 稅務管理
    11.1稅務登記
    11.1.1稅務登記的操作實務
    11.1.2增值稅一般納稅人的認定和年檢
    11.2賬簿、憑證管理
    11.2.1賬簿、憑證核算的組織程序
    11.2.2完稅憑證的種類及其填制
    11.2.3納稅人憑證、賬簿、報表保管期限的規(guī)定
    11.3納稅申報
    11.3.1申報征收與其他稅務管理業(yè)務間的關系
    11.3.2納稅申報的方式
    11.3.3納稅申報內容
    11.3.4延期申報的確定與操作
   第12章 稅款征納
    12.1稅款繳納方式
    12.1.1自報核繳式
    12.1.2自核自繳式
    12.1.3現(xiàn)金繳款式
    12.2核定征稅制度
    12.3延期納稅制度
    12.4減免稅制度
    12.4.1申請減免稅的程序及其特點
    12.4.2審批減免稅的程序及其特點
    12.5稅收保全制度
    12.5.1責成納稅人提供納稅擔保
    12.5.2通知暫停支付存款
    12.5.3扣押、查封財產(chǎn)
    12.5.4通知阻止出境
    12.6稅收強制執(zhí)行制度
    12.6.1強行扣繳入庫
    12.6.2強行拍賣財產(chǎn)
   第13章 發(fā)票管理
    13.1發(fā)票的領購
    13.2發(fā)票的開具和取得
    13.3發(fā)票的繳銷
    13.4增值稅專用發(fā)票管理
    13.4.1增值稅專用發(fā)票的領購
    13.4.2稅務機關代為小規(guī)模納稅人開具增值稅專用
    發(fā)票的程序
    13.4.3增值稅專用發(fā)票的使用
    13.4.4增值稅專用發(fā)票的保管
    13.4.5增值稅專用發(fā)票丟失的處理
    13.4.6增值稅專用發(fā)票的違章處罰
    13.4.7新《刑法》對增值稅專用發(fā)票犯罪所作規(guī)定
    的特點
   第14章 稅務行政復議與訴訟
    14.1稅務行政復議
    14.1.1復議申請的提出
    14.1.2復議申請的審查
    14.1.3對復議申請的答復
    14.1.4復議申請的審理
    14.1.5復議決定的作出
    14.1.6復議文書的送達
    14.1.7復議決定的執(zhí)行
    14.2稅務行政訴訟
    14.2.1稅務行政訴訟的提起
    14.2.2稅務行政訴訟的受理
    14.2.3稅務機關應訴
    14.2.4訴訟雙方開庭前的準備
    14.2.5人民法院開庭審理
    14.2.6停止具體行政行為的執(zhí)行
    14.2.7人民法院作出一審判決或裁定
    14.2.8上訴案件的審理判決（二審）
    14.2.9訴訟當事人提出申訴
    14.2.10判決或裁定的執(zhí)行