企業(yè)稅收籌劃實(shí)務(wù)

第1章 稅收籌劃概述
1. 1 稅收籌劃的概念與特征
1. 1. 1 概念
1. 1. 2 特征
第2章 中國(guó)稅收制度簡(jiǎn)介
2. 1 中國(guó)的稅制體系
2. 1. 1 稅種的設(shè)置
2. 1. 2 中國(guó)的涉外稅收制度
2. 1. 3 中國(guó)的稅收立法制度
2. 1. 4 中國(guó)的稅收征管體系
2. 2 中國(guó)稅收制度的最新變化
2. 2. 1 稅收征管方面的變化
2. 2. 1. 1 新近出臺(tái)的《稅收征管法》介紹
2. 2. 1. 2 所得稅分享體制改革
2. 2. 2 稅收實(shí)體法方面的變化
2. 3 中國(guó)稅收制度變化趨勢(shì)
2. 3. 1 關(guān)稅
2. 3. 2 增值稅
2. 3. 3 所得稅
2. 3. 4 其他稅種
2. 3. 5 費(fèi)改稅
第3章 中國(guó)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)組織形式及其稅負(fù)特征
3. 1 概述
3. 2 全民所有制企業(yè) 國(guó)有企業(yè)
3. 2. 1 全民所有制企業(yè) 國(guó)有企業(yè) 的概念
3. 2. 2 全民所有制企業(yè) 國(guó)有企業(yè) 的法律特征
3. 2. 3 全民所有制企業(yè) 國(guó)有企業(yè) 的設(shè)立條件
3. 3 國(guó)有獨(dú)資公司
3. 3. 1 國(guó)有獨(dú)資公司的概念
3. 3. 2 國(guó)有獨(dú)資公司的法律特征
3. 3. 3 國(guó)有獨(dú)資公司的稅負(fù)特征
3. 4 集體所有制企業(yè)
3. 4. 1 集體所有制企業(yè)的概念
3. 4. 2 集體所有制企業(yè)的法律特征
3. 4. 3 城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)
3. 4. 4 鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)
3. 4. 5 股份合作企業(yè)
3. 5 私營(yíng)企業(yè)
3. 5. 1 私營(yíng)企業(yè)的概念
3. 5. 2 私營(yíng)企業(yè)的法律特征
3. 5. 3 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
3. 5. 4 合伙企業(yè)
3. 5. 5 私營(yíng)有限責(zé)任公司
3. 6 有限責(zé)任公司
3. 6. 1 中國(guó)“公司”的概念
3. 6. 2 有限責(zé)任公司的概念
3. 6. 3 有限責(zé)任公司的法律特征
3. 6. 4 有限責(zé)任公司的設(shè)立條件
3. 6. 5 有限責(zé)任公司的稅負(fù)特征
3. 7 股份有限公司
3. 7. 1 股份有限公司的概念
3. 7. 2 股份有限公司的法律特征
3. 7. 3 股份有限公司的設(shè)立條件
3. 7. 4 股份有限公司的設(shè)立方式
3. 7. 5 股份有限公司的稅負(fù)特征
3. 8 上市公司
3. 8. 1 “上市公司”的概念
3. 8. 2 股份有限公司成為上市公司的條件
3. 8. 3 上市公司的稅負(fù)特征
3. 9 聯(lián)營(yíng)企業(yè)
3. 9. 1 聯(lián)營(yíng)企業(yè)的概念
3. 9. 2 聯(lián)營(yíng)企業(yè)的法律特征
3. 9. 3 聯(lián)營(yíng)企業(yè)的種類
3. 9. 4 聯(lián)營(yíng)企業(yè)的稅負(fù)特征
3. 10 外商投資企業(yè)
3. 10. 1 外商投資企業(yè)的概念
3. 10. 2 外商投資企業(yè)的法律特征
3. 10. 3 外商投資企業(yè)的設(shè)立問題
3. 10. 4 外商投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠
3. 11 母公司與子公司. 總公司與分公司
3. 12 企業(yè)集團(tuán)
3. 12. 1 企業(yè)集團(tuán)的概念
3. 12. 2 企業(yè)集團(tuán)的法律特征
3. 12. 3 企業(yè)集團(tuán)的設(shè)立條件
3. 12. 4 企業(yè)集團(tuán)名稱的登記原則
第4章 中國(guó)各地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策
4. 1 概述——中國(guó)各地區(qū)的稅收優(yōu)惠
4. 1. 1 經(jīng)濟(jì)特區(qū)
4. 1. 2 沿海開放城市
4. 1. 3 沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)
4. 1. 4 經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)
4. 1. 5 邊境對(duì)外開放城市
4. 1. 6 沿江開放城市
4. 1. 7 內(nèi)陸開放城市
4. 2 北京地區(qū)稅收優(yōu)惠政策
4. 2. 1 城市基礎(chǔ)設(shè)施招商引資方面的稅收優(yōu)惠政策
4. 2. 2 軟件產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
4. 2. 3 集成電路產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
4. 2. 4 進(jìn)口設(shè)備方面的稅收優(yōu)惠政策
4. 3 上海投資優(yōu)惠政策
4. 3. 1 外商投資企業(yè)應(yīng)納所得稅稅率表
4. 3. 2 城市房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠
4. 3. 3 上海浦東新區(qū)主要稅收優(yōu)惠政策
4. 4 中國(guó)西部的稅收優(yōu)惠政策
4. 4. 1 國(guó)家采取的措施
4. 4. 2 西部各省自行推出的優(yōu)惠政策 以位于西北的甘肅和西南
的重慶為重點(diǎn)
第5章 中國(guó)各行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
5. 1 農(nóng)業(yè)
5. 1. 1 農(nóng)業(yè)稅的優(yōu)惠
5. 1. 2 農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的優(yōu)惠
5. 1. 3 契稅的優(yōu)惠
5. 1. 4 牧業(yè)稅的優(yōu)惠
5. 1. 5 土地使用稅的優(yōu)惠
5. 1. 6 車船使用稅的免征
5. 1. 7 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的優(yōu)惠
5. 1. 8 增值稅的優(yōu)惠
5. 1. 9 營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠
5. 1. 10 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠
5. 2 工業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施
5. 2. 1 土地使用稅的優(yōu)惠
5. 2. 2 耕地占用稅的優(yōu)惠
5. 2. 3 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的優(yōu)惠
5. 2. 4 增值稅的優(yōu)惠
5. 2. 5 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠
5. 2. 6 關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的優(yōu)惠
5. 3 科教文衛(wèi)和第三產(chǎn)業(yè)
5. 3. 1 房產(chǎn)稅和土地使用稅的優(yōu)惠
5. 3. 2 車船使用稅的優(yōu)惠
5. 3. 3 契稅的優(yōu)惠
5. 3. 4 耕地占用稅的優(yōu)惠
5. 3. 5 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的優(yōu)惠
5. 3. 6 營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠
5. 3. 7 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠
5. 3. 8 關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的優(yōu)惠
5. 4 有關(guān)外商投資企業(yè)的行業(yè)稅收優(yōu)惠
5. 4. 1 農(nóng)業(yè). 林業(yè). 畜牧業(yè). 漁業(yè)和水利業(yè)
5. 4. 2 工業(yè)及第三產(chǎn)業(yè)
第6章 中國(guó)企業(yè)進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)過程中的稅收籌劃
6. 1 對(duì)外經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的組織形式及其稅收特征
6. 2 商品和勞務(wù)的出口
6. 3 跨國(guó)許可證貿(mào)易 跨國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易
6. 4 建立駐外國(guó)的分公司
6. 5 建立國(guó)外獨(dú)立的機(jī)構(gòu)——子公司
6. 6 由國(guó)外控股公司控制的外國(guó)公司集團(tuán)
6. 7 利用貿(mào)易公司在瑞士進(jìn)行稅收籌劃
6. 7. 1 利用貿(mào)易公司進(jìn)行稅收籌劃的原理
6. 7. 2 貿(mào)易公司的設(shè)立條件
6. 7. 3 瑞士的相關(guān)稅法規(guī)定及操作建議
6. 8 利用貿(mào)易公司在香港進(jìn)行稅收籌劃
第7章 中國(guó)對(duì)外稅收協(xié)定
7. 1 中國(guó)對(duì)外簽訂雙邊稅收協(xié)定的情況
7. 1. 1 中國(guó)對(duì)外簽訂的雙邊稅收協(xié)定
7. 1. 2 中國(guó)簽訂雙邊稅收協(xié)定的基本原則
7. 1. 3 中國(guó)雙邊稅收協(xié)定的主要內(nèi)容
7. 1. 4 中國(guó)雙邊稅收協(xié)定的實(shí)施
7. 2 世界各國(guó)簽訂 避免 雙重征稅協(xié)定 DTTs 的狀況
第8章 中國(guó)主要貿(mào)易伙伴的涉外稅收制度
8. 1 美國(guó)涉外稅收
8. 1. 1 個(gè)人所得稅和公司所得稅
8. 1. 2 對(duì)外國(guó)稅收抵免的規(guī)定
8. 1. 3 對(duì)離岸投資公司的規(guī)定
8. 1. 4 防止轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅的措施
8. 1. 5 美國(guó)涉外稅收優(yōu)惠
8. 1. 6 美國(guó)對(duì)外稅收協(xié)定
8. 2 日本涉外稅收制度
8. 2. 1 個(gè)人所得稅
8. 2. 2 法人稅
8. 2. 3 反避稅措施
8. 3 英國(guó)涉外稅收制度
8. 3. 1 個(gè)人所得稅
8. 3. 2 公司所得稅
8. 4 法國(guó)涉外稅收
8. 4. 1 個(gè)人所得稅
8. 4. 2 公司所得稅
8. 5 德國(guó)涉外稅收
8. 5. 1 個(gè)人所得稅
8. 5. 2 企業(yè)所得稅
8. 6 荷蘭涉外稅收制度
8. 6. 1 個(gè)人所得稅
8. 6. 2 公司所得稅
8. 6. 3 投資入股免稅
8. 6. 4 集團(tuán)公司規(guī)定
8. 7 澳大利亞涉外稅收
8. 7. 1 個(gè)人所得稅
8. 7. 2 公司所得稅
8. 7. 3 對(duì)國(guó)外稅收的抵免
8. 8 新加坡涉外稅收
8. 8. 1 個(gè)人所得稅
8. 8. 2 公司所得稅
8. 8. 3 涉外稅收優(yōu)惠
第9章 中國(guó)企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅收籌劃實(shí)務(wù)
9. 1 中國(guó)常見的企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式
9. 1. 1 中國(guó)常見的企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式圖解
9. 1. 2 企業(yè)發(fā)展模式的運(yùn)用
9. 1. 3 企業(yè)的發(fā)展與稅收籌劃的關(guān)系
9. 2 外商投資生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型企業(yè)的發(fā)展過程及稅收籌劃
9. 2. 1 在中國(guó)設(shè)立生產(chǎn)型企業(yè)的投資決策
9. 2. 2 生產(chǎn)型外商投資企業(yè)特有的稅收籌劃方案
9. 2. 3 外商投資企業(yè)在中國(guó)集團(tuán)化發(fā)展及其稅收籌劃——永順泰
集團(tuán)的成功經(jīng)驗(yàn)
9. 3 中國(guó)企業(yè)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的稅收籌劃
9. 3. 1 出口退 免 稅政策概述
9. 3. 2 出口退稅額的計(jì)算
9. 3. 3 選擇“退免稅”辦法的稅收籌劃
9. 3. 4 某公司出口業(yè)務(wù)的稅收籌劃方案實(shí)例
9. 4 中國(guó)的其他稅收籌劃方法
9. 4. 1 資產(chǎn)租賃籌劃法
9. 4. 2 “三來一補(bǔ)”籌劃法
9. 4. 3 企業(yè)分立節(jié)稅籌劃方法
9. 4. 4 利用資本結(jié)構(gòu)的不同進(jìn)行稅收籌劃
9. 4. 5 利用存貨計(jì)價(jià)進(jìn)行稅收籌劃
9. 4. 6 企業(yè)清算時(shí)的稅收籌劃
第10章 稅收籌劃的誤區(qū)——偷漏稅行為面面觀
10. 1 湖北京山縣某煤炭經(jīng)營(yíng)公司混用發(fā)票偷稅案
10. 2 某紡織工業(yè)集團(tuán)騙稅案
10. 3 某公司以次充好虛抬價(jià)格騙稅案
10. 4 日本公民在大陸涉稅案
10. 5 某中外合資企業(yè)人員個(gè)人所得稅漏交案
10. 6 成都恩威集團(tuán)公司涉稅案
10. 7 某地稅局核定稅收事實(shí)不清敗訴案
10. 8 稅收犯罪
10. 8. 1 偷稅罪
10. 8. 1. 1 偷稅罪的主要手段
10. 8. 1. 2 利用稅收優(yōu)惠政策
10. 8. 1. 3 利用稅率實(shí)行偷稅
10. 8. 1. 4 幾個(gè)稅種的偷稅問題及檢查
10. 8. 2 騙取出口退稅罪
10. 8. 3 增值稅發(fā)票犯罪
10. 8. 3. 1 開具增值稅專用發(fā)票犯罪的表現(xiàn)形式
10. 8. 3. 2 虛開增值稅專用發(fā)票的手段
10. 8. 3. 3 逃避稅務(wù)檢查的手段
第u章 稅收籌劃中的疑問解答
11. 1 增值稅
11. 1. 1 價(jià)外費(fèi)用如何征收增值稅問題
11. 1. 2 隨同產(chǎn)品銷售的包裝物如何征收增值稅問題
11. 1. 3 平銷行為征收增值稅問題
11. 1. 4 采取折扣方式銷售如何征收增值稅問題
11. 1. 5 采取以舊換新方式銷售如何征收增值稅問題
11. 1. 6 兼營(yíng)不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)征收增值稅問題
11. 1. 7 混合銷售行為征收增值稅問題
11. 1. 8 兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)征收增值稅問題
11. 1. 9 增值稅一般納稅人不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的
范圍問題
11. 1. 10 如何抵扣購(gòu)人農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額的問題
11. 1. 11 期貨交易如何征收增值稅問題
11. 1. 12 代理業(yè)務(wù)如何征收增值稅問題
11. 1. 13 連鎖經(jīng)營(yíng)企業(yè)如何確定增值稅納稅地點(diǎn)問題
11. 1. 14 舊貨經(jīng)營(yíng)征收增值稅問題
11. 1. 15 寄售物品和死當(dāng)物品征收增值稅問題
11. 1. 16 經(jīng)銷企業(yè)取得的三包收入. 管理部門收取的工本費(fèi)
及納稅人倒閉. 停業(yè)后的征稅問題
11. 1. 17 增值稅專用發(fā)票的開具時(shí)限問題
11. 1. 18 增值稅專用發(fā)票“發(fā)票聯(lián)”. “抵扣聯(lián)”遺失后進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)
如何處理的問題
11. 1. 19 開具專用發(fā)票后, 發(fā)生退貨或銷售折讓的處理
11. 1. 20 增值稅一般納稅人如何年審問題
11. 2 消費(fèi)稅
11. 2. 1 消費(fèi)稅稅目中“酒和酒精”征稅范圍的確定問題
11. 2. 2 委托加工及外購(gòu)貨物如何征收消費(fèi)稅問題
11. 2. 3 應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款如何扣除問題
11. 2. 4 兼營(yíng)不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理問題
11. 2. 5 普通發(fā)票不含增值稅銷售額的換算問題
11. 2. 6 進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品如何征收消費(fèi)稅問題
11. 2. 7 外商投資企業(yè)出口貨物如何征收消費(fèi)稅問題
11. 3 營(yíng)業(yè)稅
11. 3. 1 納稅人兼有不同稅目行為如何征稅問題
11. 3. 2 混合銷售行為如何征稅問題
11. 3. 3 納稅人兼營(yíng)應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為如何征稅
問題
11. 3. 4 交通運(yùn)輸業(yè)如何確定聯(lián)運(yùn)營(yíng)業(yè)額問題
11. 3. 5 搬家業(yè)務(wù)如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 6 建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額和納稅業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定
問題
11. 3. 7 對(duì)外商投資企業(yè)從事城市住宅小區(qū)建設(shè)如何征收營(yíng)業(yè)稅
問題
11. 3. 8 外商接受中國(guó)境內(nèi)企業(yè)的委托或與中國(guó)境內(nèi)企業(yè)合作進(jìn)
行建筑. 工程等項(xiàng)目設(shè)計(jì)所取得的業(yè)務(wù)收入如何征稅
問題
11. 3. 9 金融保險(xiǎn)業(yè)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額如何確認(rèn)問題
11. 3. 10 委托貸款如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 11 貼現(xiàn). 押匯業(yè)務(wù)如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 12 外匯. 有價(jià)證券如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 13 證券業(yè)務(wù)如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 14 投資基金如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 15 融資租賃業(yè)務(wù)計(jì)征營(yíng)業(yè)稅時(shí)如何確定營(yíng)業(yè)額的問題
11. 3. 16 保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)額如何確定問題
11. 3. 17 哪些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收人免征營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 18 外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得的利息. 租金收人是否征收營(yíng)
業(yè)稅問題
11. 3. 19 經(jīng)營(yíng)公用電話業(yè)務(wù)如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 20 外商投資的賓館. 商務(wù)樓等經(jīng)營(yíng)電信業(yè)務(wù)如何征收營(yíng)業(yè)
稅問題
11. 3. 21 對(duì)外國(guó)或港. 澳. 臺(tái)地區(qū)演員. 運(yùn)動(dòng)員以團(tuán)體名義或個(gè)人
名義在我國(guó)從事文藝. 體育演出, 對(duì)該演出團(tuán)體取得的
收入如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 22 對(duì)律師事務(wù)所辦案費(fèi)收入如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 23 拍賣行收入如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 24 物業(yè)管理企業(yè)代收費(fèi)如何繳納營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 25 合作建房行為如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 26 對(duì)于自建自售建筑物征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 27 借款人無力還款, 銀行將抵押的房產(chǎn)收歸已有如何征收
營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 28 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或銷售不動(dòng)產(chǎn)收取預(yù)收定金, 其納稅義
務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定問題
11. 3. 29 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得收入如何征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 30 以不動(dòng)產(chǎn)或無形資產(chǎn)投資入股收取固定利潤(rùn)是否征收
營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 31 以不動(dòng)產(chǎn)作為股利進(jìn)行分配是否征收營(yíng)業(yè)稅問題
11. 3. 32 外國(guó)企業(yè)向我國(guó)企業(yè)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)如何征收營(yíng)業(yè)稅
問題
11. 4 企業(yè)所得稅
11. 4. 1 不得在應(yīng)納稅所得額中扣除的項(xiàng)目問題
11. 4. 2 企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除問題
11. 4. 3 納稅人技術(shù)開發(fā)費(fèi)稅前扣除問題
11. 4. 4 股份公司取得新股申購(gòu)被凍結(jié)資金利息征收企業(yè)所得稅
問題
11. 4. 5 對(duì)投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回的利潤(rùn). 股息和紅利如何征稅
問題
11. 4. 6 對(duì)企業(yè)減免或返還的流轉(zhuǎn)稅是否并人利潤(rùn)總額中征稅的
問題
11. 4. 7 如何計(jì)算允許扣除的企業(yè)公益性. 救濟(jì)性捐贈(zèng)問題
11. 4. 8 對(duì)在建工程試運(yùn)行收入是否征稅問題
11. 4. 9 外國(guó)企業(yè)取得的特許權(quán)使用費(fèi)在繳納營(yíng)業(yè)稅后如何計(jì)算
征收企業(yè)所得稅問題
11. 4. 10 企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)虧損問題
11. 4. 11 關(guān)于分回的投資收益彌補(bǔ)虧損問題
11. 4. 12 企業(yè)的免稅所得彌補(bǔ)虧損問題
11. 4. 13 企業(yè)合并. 兼并的所得稅處理問題
11. 4. 14 企業(yè)分立的稅務(wù)處理問題
11. 4. 15 股權(quán)重組的稅務(wù)處理問題
11. 4. 16 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓受讓的稅務(wù)處理問題
11. 4. 17 按現(xiàn)行的財(cái)政體制劃分企業(yè)所得稅征管范圍問題
11. 4. 18 股份制企業(yè). 聯(lián)營(yíng)企業(yè)所得稅有關(guān)預(yù)算管理問題
11. 4. 19 如何辦理企業(yè)所得稅減免的問題
11. 4. 20 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表適用的范圍問題
11. 5 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
11. 5. 1 如何確認(rèn)準(zhǔn)予稅前列支的項(xiàng)目問題
11. 5. 2 如何確認(rèn)不得列為成本. 費(fèi)用和損失的項(xiàng)目問題
11. 5. 3 如何確認(rèn)虧損彌補(bǔ)年限問題
11. 5. 4 如何確認(rèn)“來源于中國(guó)境內(nèi)所得”問題
11. 5. 5 如何確定生產(chǎn)性外商投資企業(yè)問題
11. 5. 6 專門從事投資業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)如何確定應(yīng)納稅所得
額問題
11. 5. 7 境外所得已納稅款的扣除問題
11. 5. 8 對(duì)外商投資企業(yè)發(fā)包經(jīng)營(yíng). 出租經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如何征收企業(yè)
所得稅問題
11. 5. 9 外商提供計(jì)算機(jī)軟件使用權(quán)所收取的使用費(fèi)是否征收所
得稅問題
11. 5. 10 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票或股權(quán)所得稅處理
問題
11. 5. 11 外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu). 場(chǎng)所而有來源于中
國(guó)的所得稅稅收問題
11. 5. 12 外商投資企業(yè)合并所得稅處理問題
11. 5. 13 外商投資企業(yè)分立所得稅處理問題
11. 5. 14 外商投資企業(yè)股權(quán)重組所得稅處理問題
11. 5. 15 外商投資企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅處理問題
11. 5. 16 外商投資企業(yè)合并分立. 股權(quán)重組后內(nèi)外資股權(quán)發(fā)生變
化的稅務(wù)處理問題
11. 5. 17 對(duì)再投資退稅的管理問題
11. 5. 18 外商投資企業(yè)虛報(bào)虧損稅務(wù)處理問題
11. 5. 19 外國(guó)企業(yè)預(yù)提所得稅代扣代繳問題
11. 5. 20 外商投資企業(yè)外方投資不到位有關(guān)企業(yè)所得稅處理
問題
11. 5. 21 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)雇員的境外保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)所得
稅處理問題
11. 6 個(gè)人所得稅
11. 6. 1 如何確認(rèn)納稅義務(wù)人及其納稅義務(wù)問題
11. 6. 2 如何區(qū)分工資. 薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得問題
11. 6. 3 納稅人一次取得的數(shù)月獎(jiǎng)金或年終加薪. 勞動(dòng)分紅的計(jì)
算征稅問題
11. 6. 4 特定行業(yè)職工取得的工資. 薪金所得的計(jì)稅問題
11. 6. 5 關(guān)于個(gè)人取得退職費(fèi)收入征免個(gè)人所得稅問題
11. 6. 6 關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者實(shí)行年薪制后征收個(gè)人所得稅問題
11. 6. 7 住房公積金. 醫(yī)療保險(xiǎn)金. 養(yǎng)老保險(xiǎn)金征收個(gè)人所得稅
問題
11. 6. 8 個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位實(shí)行承包經(jīng)營(yíng). 承租經(jīng)營(yíng)取得的所得
如何征收個(gè)人所得稅問題
11. 6. 9 下崗職工從事社區(qū)服務(wù)業(yè)如何征收個(gè)人所得稅的問題
11. 6. 10 稿酬所得如何計(jì)征個(gè)人所得稅問題
11. 6. 11 科研機(jī)構(gòu). 高等院校轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果以股權(quán)形式給予
個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)的, 如何繳納個(gè)人所得稅的問題
11. 6. 12 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的應(yīng)納稅額如何計(jì)算問題
11. 6. 13 股息. 利息. 紅利和偶然所得及其他所得的應(yīng)納稅額如
何計(jì)算問題
11. 6. 14 股份制企業(yè)的股東收到的派發(fā)紅股如何計(jì)征個(gè)人所得
稅的問題
11. 6. 15 股份制企業(yè)轉(zhuǎn)增股本和派發(fā)紅股征免個(gè)人所得稅問題
11. 6. 16 盈余公積金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資金如何計(jì)征個(gè)人所得稅問題
11. 6. 17 居民儲(chǔ)蓄存款利息所得的征稅問題
11. 6. 18 個(gè)人投資者投資證券基金獲得的國(guó)債利息收入和股票
差價(jià)收入如何計(jì)征個(gè)人所得稅問題
11. 6. 19 所得為外國(guó)貨幣時(shí)如何計(jì)征個(gè)人所得稅問題
11. 6. 20 境內(nèi)居民的境外所得如何征收個(gè)人所得稅問題
11. 6. 21 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)以實(shí)物形式向雇員提供福利
如何計(jì)征個(gè)人所得稅問題
11. 6. 22 在外商投資企業(yè). 外國(guó)企業(yè)和外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)工作的中方
人員工資. 薪金所得如何征收個(gè)人所得稅問題
11. 6. 23 外籍納稅人在中國(guó)幾地工作其納稅地點(diǎn)如何確定問題
11. 6. 24 外籍人員. 外籍專家取得的工資. 薪金所得如何計(jì)征個(gè)
人所得稅問題
11. 6. 25 在中國(guó)境內(nèi)無住所的外籍人員取得的工資. 薪金所得的
征稅問題
11. 6. 26 在中國(guó)境內(nèi)企業(yè)任董事. 高層管理職務(wù)的外籍人員如何
計(jì)征個(gè)人所得稅問題
11. 6. 27 外籍個(gè)人取得補(bǔ)貼征免個(gè)人所得稅問題
11. 6. 28 個(gè)人所得稅征納中常見的違規(guī)形式問題
11. 6. 29 個(gè)人所得稅的一般審計(jì)方法問題
11. 6. 30 工資. 薪金所得稅繳納中的違規(guī)方法問題
11. 6. 31 勞務(wù)報(bào)酬所得稅繳納中的違規(guī)形式問題
1l. 6. 32 如何審查偶然所得稅的問題
11. 7 其他稅種
11. 7. 1 以出售方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán), 地上的建筑物及附著
物的行為如何征收土地增值稅問題
11. 7. 2 以繼承. 贈(zèng)與方式轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的行為是否征收土地增值
稅問題
11. 7. 3 出租房產(chǎn)是否征收土地增值稅問題
11. 7. 4 房地產(chǎn)抵押行為是否征收土地增值稅問題
11. 7. 5 房地產(chǎn)交換行為是否征收土地增值稅問題
11. 7. 6 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資, 聯(lián)營(yíng)是否征收土地增值稅問題
11. 7. 7 對(duì)房地產(chǎn)的聯(lián)建行為. 代建行為是否征收土地增值稅
問題
11. 7. 8 因國(guó)家收回國(guó)有土地使用權(quán), 征用地上的建筑物及其附
著物而使房地產(chǎn)權(quán)屬發(fā)生轉(zhuǎn)讓的土地增值稅問題
11. 7. 9 對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)如何征收土地增值稅問題
11. 7. 10 對(duì)各種轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的行為如何確定扣除項(xiàng)目金額問題
11. 7. 11 關(guān)于印花稅各稅目的稅率問題
11. 7. 12 資金賬簿如何確認(rèn)計(jì)稅依據(jù)問題
11. 7. 13 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)的分支機(jī)構(gòu)使用的營(yíng)業(yè)賬簿如何計(jì)征印花
稅問題
11. 7. 14 證券 股票 交易印花稅計(jì)征問題
11. 7. 15 非交易轉(zhuǎn)讓股票的回購(gòu). 返銷行為是否屬于印花稅的征
稅范圍問題
11. 7. 16 國(guó)債等有價(jià)證券回購(gòu), 返銷行為是否屬于印花稅的征稅
范圍問題
11. 7. 17 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)征收印花稅的有關(guān)問題
11. 7. 18 外商投資企業(yè)的訂單. 要貨單據(jù)征收印花稅問題
11. 7. 19 印花稅納稅中的違規(guī)形式和如何防范問題
11. 7. 20 以房產(chǎn)作為投資, 作股轉(zhuǎn)讓契稅問題
11. 7. 21 單位集資建房征收契稅問題
11. 7. 22 購(gòu)買安居房. 經(jīng)濟(jì)適用住房的契稅減免稅問題
11. 7. 23 契稅的減征, 免征問題
11. 8 稅收征管制度
11. 8. 1 稅務(wù)登記的范圍和主管機(jī)關(guān)問題
11. 8. 2 納稅人如何辦理開業(yè). 變更. 注銷及停業(yè). 復(fù)業(yè)登記問題
11. 8. 3 辦理納稅申報(bào)的要求問題
11. 8. 4 關(guān)于辦理減. 免稅應(yīng)注意事項(xiàng)問題
11. 8. 5 何為稅收保全措施, 實(shí)行稅收保全措施的條件及制約
問題
11. 8. 6 稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施有哪些
11. 8. 7 在何種情況下, 稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定納稅人的應(yīng)納稅額
問題
11. 8. 8 如何申請(qǐng)及處理延期納稅問題
11. 9 出口退稅
11. 9. 1 如何辦理退稅事項(xiàng)問題
11. 9. 2 如何辦理出口退稅登記問題
11. 9. 3 如何辦理出口退稅申報(bào)問題
11. 9. 4 如何辦理出口退稅審核和年終清算問題
11. 9. 5 增值稅出口貨物免稅并退稅適用范圍問題
11. 9. 6 增值稅出口貨物免稅但不退稅適用范圍問題
11. 9. 7 增值稅出口貨物不免稅也不退稅適用范圍問題
11. 9. 8 增值稅出口貨物適用退稅率問題
11. 9. 9 增值稅出口貨物退稅的計(jì)算
11. 9. 10 1993年12月31日前批準(zhǔn)成立的外商投資企業(yè)辦理增
值稅出口退稅的有關(guān)規(guī)定問題
11. 9. 11 對(duì)保稅區(qū). 出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)所存貨物出口退稅的管理